您好，我没有计提工资，直接发放工资，也交了养老保险，该怎样做会计分录，余额表是平的，但我结转下一年度，在养老保险个人负担下面是负数

老师，给员工交社保按当地最低基数缴纳，做工资表的时候也没代扣个税和社保。 等于是工资和奖金提成做工资表发放， 但是单位部分社保、个人部分社保和个税，都是企业承担了。直接公司银行扣款缴纳。这样我认为会有风险。工资基数一定是包含个人部分社保和个税的，这部分没有算在工资基数前，会少交参保金，影响下一年度的社保基数。工资总额也会影响企业所得税汇算清缴的职工福利费等比例计算。 是工资表的基数不对。一定会有风险吧。工资表中基数应把个人社保和个人承担的个税算在工资表基数前合计成总数。

老师您好，请问公司代扣代缴的养老医疗保险要怎样做分录，比如公司是10月发9月的工资, 9月工资表里有代扣代缴的8月的医疗养老保险费，但是9月还要代交9月的保险，然后到10月的工资里面在扣除9月的代缴的保险费，我一直理不清楚分录，请老师详细的列个分录给我参考下，谢谢老师！我是新手

尊敬的老师，您好！请问关于职工向社保缴纳养老、医疗等保险的会计分录，我单位社保各项保险的单位部分由县财政负担，不进入我单位账户，由财政直接直付，个人部分从职工的工资里扣除，交给社保部门，在每年的年底，我单位以工资表的型式列出全体职工的个人部分，职工在工资表上签字，提出全体职工的工资，交给社保部门，请问，怎样做会计分录？

老师，您好，我公司有员工休产假期间了，个人承担的保险公司已经交了，就是分录不知道怎么做才对，她休假的第一个月计提的工资有数，扣完个人的要交的保险后，实发工资就成负数了，计提的时候和发放的时候分别怎么做账，第二个就没有工资，只扣个人保险，实发数是负数，计提和发放的分录分别怎么做，等她回来上班后再从她有工资的月份里扣回来公司已代交的个人保险部分，怎么体现出她要补的部分，谢谢老师

老师，你好，请问下，我们8月工资是当月31号发的，我一直都是当月计提、当月发工资，养老保险都是当月扣，所以就没有计提。但是8月份的养老保险已扣款，医保是这个月（9月）才扣的，我怎么做账务处理呢？分录怎么写呢？