上个月开了一张8万元的租金发票，这个月收到对方8.5万元的租金，原来是升租，对于未开票的5000元，要怎么做账务处理呢？

同学你好一、融资性售后回租业务出租方会计处理购入资产，作分录，借：融资租赁资产　　贷：应付账款（银行存款）购入即出租作分录，借：长期应收款-应收融资租赁款　　贷：融资租赁资产　　　　未实现融资收益收款时作分录，借：银行存款　　贷：长期应收款-应收融资租赁款同时分摊未实现融资收益，借：未实现融资收益（按实际利率计算确认）　　贷：租赁收入　　　　应交税费-应交增值税（销项税额）二、融资性售后回租业务承租方会计处理出售资产时作分录，借：应收账款（银行存款）　　累计折旧　　贷：固定资产　　　　递延收益租入资产作分录，借：融资租赁资产　　贷：长期应付款　　　　未确认融资费用付款时作分录，借：长期应付款　　贷：银行存款同时分摊未确认融资费用，借：财务费用　　贷：未确认融资费用（按实际利率确认）租入资产折旧，借：管理费用　　贷：累计折旧分摊递延收益，借：递延收益　　贷：管理费用

2023-08-23

快账用户5146 追问 2023-04-06 15:21

要开的，只不过这个月再开那5000元的发票，但是还没开，那我要怎么做账呢？

快账用户5146 追问 2023-04-06 15:25

是不是借：银存，贷：预收账款应交税费？

齐红老师解答 2023-04-06 15:28

可以可以这么做的。

快账用户5146 追问 2023-04-06 15:30

那我这个月申报税费的话，把它放到无票收入吗？还是先把5000元的发票开了，再报税？

齐红老师解答 2023-04-06 15:31

你好，什么时间能开，如果是最近能开的话，你就先别做五票收入。

快账用户5146 追问 2023-04-06 15:34

好呀，我做账先预收，我今天把那5000也开了吧

齐红老师解答 2023-04-06 15:35

可以的，可以这么做的。l

快账用户5146 追问 2023-04-06 15:54

不过只要我在这个月开票就行，因为我这个月也是申报3月的税款，5000的税费4月申报也可以的吧？

齐红老师解答 2023-04-06 15:56

可以的，可以这么做的。

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