你好,如果是小企业,可以准则做账,可以做到今年汇算清缴,可以抵扣的。
老师,21年管理费用计提没有发票,22年5月汇算清缴要调增这部分费用,请问22年还需要做会计分录吗?还是直接在所得税汇算清缴表上调增?
老师,属于21年的费用,没有暂估 22年1月开票,22年入账,所以22年汇算21年时纳税调减了21年的,正常22年再调增就可以吧,那如果这比费用现在不让税前扣除,那我是不是现在作废,汇算时再调增,,
老师,22年开出来的专票,23年供应商才给我的发票,在23年汇算清缴的时候这笔费用需要调增嘛?
老师,23年1月的账里费用类所附发票都是22年的日期,金额较大,在做22年汇算清缴时需要调增吗?如果在22年调增,23年汇算时这些费用是不是得调减?
老师:22年6月收到21年1-12月房租发票收到发票时做管理费用了,21年未计提,请问做22年汇算清缴时是不是调增账面金额?在23年汇算清缴时调减税收金额?现在做调整分录冲管理费用到本年利润
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,银行按规定加收的罚息为什么不是行政罚款,而签发空头支票就是呢
请问是帐益达记帐软件吗
办营业执照时候密码也不记得了怎么办
你好我想问下,我服装店营业执照几年前就没有了,都不记得营业执照上的编号啥的怎么在国家企业信用信息公示系统上操作呀
老师,公司的销售渠道营运资金周转期为正值,该企业为休闲零食企业,说明什么
是企业会转则做账,用以前年度损益调整汇算清缴需要纳税调增,这个是在2022年汇算清缴里面调整。
老师,你的意思是如果是适用小企业会计准则的,可以计入23年的账内,23年汇算时正常抵扣,不用在22年调增这部分,如果适用企业会计准 则,就得在22年汇算时调增,老师,我理解的对吗?
对的,是的,是这么做的。
郭老师好,如果我们适用会计准则,我在22年汇算时调增了,在23年汇算时这部分是不是要调减?我是23年的账中有22年的费用
你好 你在账上咋做的
郭老师好,我账上是按正常费用走的
不对的,用以前年度损益调整汇算清缴,在2022年调减
小企业会计准则才直接做到当年的
郭老师,我又蒙了,刚才你说如果适用小 会计准则,则记在23年的账内,在23年汇算时正常抵扣,现在我们适用企业会计准则,我做进23年费用了,应该改为以前年度损益,在22年汇算中调整,那在23年汇算时还需要调整吗?是不是不用调整了,因为用了以前年度损益已经调整过了,对23年的账没有影响,我这样理解对吗?
你好,用以前年度损益调整来做汇算清缴,2022年纳税调减, 2023年不需要调整。
好的,明白了郭老师 郭老师,你说的小企业会计准则和企业会计准则处理的方法是依据哪些文件呢?是准则吗?
小企业会计准则的里面有一个未来适用法。
好的,郭老师,我想学习一下小企业会计准则和企业会计准则及新会计准则的区别,您有没有相关的学习方法和资料呢?
不好意思没有 学堂的真帐实操,还有初级、中级,这些都是企业会计准则,做账的 小企业会计准则 登录学堂官网,在这里面有一个更多,在这里面找会计工作模板