请问，老师，比如1月暂估成本50万，2月取得发票10万，是先冲销50万，10万入成本，再暂估40万，3月取得20万发票，冲销40万，再暂估20万，是这样的吗

好的，摘要里面就直接些红冲那年那月多少号凭证就可以了吗

嗯嗯，就那样操作的哈

最后，收到的发票，不管是暂估多了还是少了，直接冲销，按发票入账就可以嘛

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

老师，建筑机械租赁公司，去年一个项目暂估了成本200万，一直没有取得发票，现在汇算，是直接调增200万嘛，如果税务稽查，这一个项目都没有成本票，会不会有撒子问题了