4月份补交去年11月份的附征税怎么做分录

去年少交了，现在发现了修改了11月份增值税报表，补交税费

借以前年度损益调整， 贷应交税费附加税 借、应交税费附加税贷、银行存款汇算清缴纳税调减。

摘要咋写

集体什么时间的附加税，第二个缴纳。

去年四季度财务报表需要改吗

你好，不需要修改的，这个做到今年。

这个税费算到今年二季度的应交税费里面吗

你好是的，是这么做的。

那汇算清缴报表还是按四季度的来不用按调整后的吗？11月增值税报表可是已经修改了

财务报表按照调整之前的，然后这个纳税调整明细表里面填写你补计提的附加税。

纳税调整明细表是财务报表年报里面的吗

好，这个是汇算清缴里面的表格，105000这个表格。

那这个补交的税费还在二季度应交税费里面体现吗

你好，第二季度不需要申报的啊，这个只需要做账务处理就可以。

申报里面这个不需要体现的。

您刚才不是说这个税费算到二季度应交税费里面吗

好算到二季度的应交税费里面，但是你这个应交税费不是在资产负债表吗。

还有做了上万的之后，没有余额了，你想要把它算到第二季度的应交税费里面的，具体的哪个位置。

四季度企业所得税需要调整吗