老师，账面预付账款借方余额44452，收到对开具有增值税普通发票142773.63元，分录是 借 库存商品 142773.63 贷 预付账款 142773.63 普票不考虑进项税，这样子写分录余额表变成借方负数，具体要怎么处理呢

老师 请问一下比如我发货多少进多少、但已预付过货款、实际是月结再开发票、1⃣️我分录这样写对吗？ 收到商品：借库存商品 贷：应付账款。 收到客户货款时：姐银行存款、贷 主营业务收入、 发出商品时：借 发出商品。贷库存商品 然后要不要同时 结转成本：借主营业务成本。贷发出商品 ？还是我收到发票的时候。再转结成本？2⃣️收到发票的时候。借 应付账款。贷 预付货款 吗？3⃣️ 我是小规模、对方给我开13个点的增值税专用发票、的话库存商品的时候 用不用价税分离 、 还是写综合含税价、 4⃣️ 对方是一般纳税人 只能给我开13个点发票吗？我是小规模、（食品发票）

本月收到一张销售方开具的负数发票，已经做了会计分录如下： 借：主要业务成本 负数 -100 借：预付账款 正数 106 贷：应交税费-应交增值税进项税额转出 6 请问月底，应交税费-应交增值税进项税额转出科目的余额需要做账务处理吗？该怎么做？

供应商给我们开13点的票，实际收取5个点，这种要怎么做会计分录？ 比如，购买1000元的饼干，价税合计的票面金额是1130元，账款已付，货未发 借：预付账款 1000 应交税费-应交增值税（进项税额）130 贷：银行存款 1130 当供应商发货了 借 库存商品1076.19 贷 预付账款 1000 76.19 如果按票面金额是需要这样做，但是实际上，供应商只收了5个点，也就是说，他会发1076.19元的饼干过来，那我们的会计分录到底要怎么做呢

老师，账面预付账款借方余额44452，收到对开具有增值税普通发票142773.63元，分录是 借 库存商品 142773.63 贷 预付账款 142773.63 普票不考虑进项税，是这样子的吗

老师，账面预付账款借方余额44452，收到对开具有增值税普通发票142773.63元，分录是 借 库存商品 142773.63 贷 预付账款 142773.63 普票不考虑进项税，这样子写分录余额表变成借方负数，具体要怎么处理呢