老师，公司有时候会付给股东、法人或其他个人一些往来款，无利息，然后到年末会归还进来，那平时不需要视同销售申报增值税吧？直接做账借 其他应付款 ××股东 贷银行存款？

请问一下，小规模纳税人，老板买东西，一直公户支付，没有发票，现在汇算清缴我应该咋调整吖？有时候法人转他自己账户，支付维修费，标签费，下水道疏通费用。我不得不借其他应收款 贷银行存款，但是钱知道收不回来了，发票也不会有了 还有支付猪肉，鸡肉，鸭肉都。借应付账款，贷银行存款 支付水电，借管理费用 水电费 贷银行存款 以上三种情况的。我需要怎么调整吖？然后年报了！！急急急在线等

老师，之前建安公司欠供应商货款被冻结银行账户，有几个月是通过熟人公司商贸公司、有一年左右是通过熟人公司劳务公司代收客户货款以及代付供应商货款，建安做账时被代收做到预收账款贷方、被代付时做到预收账款借方（建安公司和商贸公司、劳务公司平常有业务往来，也不好区分多少金额是代收代付、多少是货款），长久这样代收代付不管是用预收账款、其他应收款都不好吧？是否是建安公司成立一个分公司用分公司代收代付然后总公司一起做账和报税会好点，比如广东某某建设有限公司广州分公司，到时由广东某某建设有限公司广州分公司代收代付，由广东某某建设有限公司统一做账和报税，分公司不做账、不报税。谢谢~~

老师，公司有时候会付给股东、法人或其他个人一些往来款，无利息，然后到年末会归还进来，那平时不需要视同销售申报增值税吧？直接做账借 其他应付款 ××股东 贷银行存款？

一般纳税人电气公司，外账是请的代账公司在做，内账好几年都没做过，而且发生的业务大多数都是股东私卡在代收付款，（工程期间是股东张三在垫付费用，后来收到的工程款甲方对公转账给公司，然后股东转到私人卡个人费用也在里面，也在支付公司一些费用，反反复复的），现在需要把以前账都整理起来，每一次明细账都整理出来了，请问股东垫付5000元付人工费 如:借:工程施工-合同成本-人工费5000贷:其他应付款-股东张三 可不可以这样填写记账凭证 然后收到了工程款10万，股东张三通过对公账户转到了个人卡，分录是不是:借其他应收款-股东张三100000贷:银行存款100000 如果是手工账记账，如何核对公司欠股东张三多少钱？在哪里可以查找出来，我是会计小白，谢谢老师了

老师，请问一下，我公司是汽车贸易公司，是一般纳税人，但是公司不销售汽车，客户买车由我公司与客户签订代购协议，客户的首付款跟汽车按揭款直接打到我公司账户上由我公司代付车款（不是全部款，是一部份）到4S店，4S店直接开机动车发票给客户，那我公司收到按揭款后，会计分录记：借：银行存款 贷：其他应付款-XX车款。支付车款时，记：其他应付款-XX车款 贷：银行存款。余下部分作为我公司收取的服务费，借：其他应付款-XX车款 贷：主营业收入 应交增值税 然后，我公司只需要交收取服务费的税就可以了，对吗？