业务招待费年未发生額9787*60% =5872.20元，填所得稅汇算清缴账载金額填9787元，收入是56000*千分之五=280元，稅收金額应填280元，调增金额填9507对吗

老师，您好，执行企业会计准则的公司21年所得税汇算清缴前收到20年12月份开具的业务招待费发票1万元，20年发生招待费9万，20年营业收入是1000万，记账是借：以前年度损益调整贷：现金 借：利润分配～未分配利润 贷：以前年度损益调整 这样对吗？ 所得税申报表A105000纳税调整项目明细表的业务招待费的帐载金额填10万还是填9万，税收金额填5万？

业务招待费年未发生額9787*60% =5872.20元，填所得稅汇算清缴账载金額填9787元，收入是56000*千分之五=280元，稅收金額应填280元，调增金额填9507对吗

老师好公司22年收入10965922.45元，4季报缴纳所得税16468.90元，减免企业所得税14922.06元。利润总额658755.35，业务招待费发生额365603元业务招待费税收金额54829.61，需要纳税调增310773.39元汇算清缴需要补交多少所得税，658755.35加上310773.39=969528.74元不超过100万显示补交20多万呢，是不是我的减免所得税优惠表不应该填14822.06元而是填所得税减免所得数

业务招待费发生額845元，845*60% =507、主营业务收入2997946.53*千分之5 =14989.23，问要在表A105010第二栏税收金額填507，在表A105000中第二栏数据自动带出507，在第15栏帐载金額填845税收金額填507，对吗？调增金額填多少

上年业务招待费发生額527526.88*60%=322516.13，主营业务收入2799051.24*千分之五=13995.26，我应在表A105010表第2栏税收金额填523531.62，纳稅调整額523531.62表A105000第2栏税收金額523531.63，调增額523531.63对吧？