演示账套

请问老师小规模需要转出未交增值税吗？是在月末还是季度末?上季度没有转出可以在这一季度初转出吗？

2023-04-13 08:16

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-13 08:17

你好这个可以不用，直接在季度末，如果确认不用交的时候，转入营业外收入就可以了。

快账用户4435 追问 2023-04-13 08:22

你是说不用做借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-未交增值税吗？金蝶精斗云可以自动转出么？

齐红老师解答 2023-04-13 08:23

你好，小规模都不需要做的这么复杂，就借，应收账款贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后交纳的时候就借应交税费，应交增值税贷，银行存款。

你好这个可以不用，直接在季度末，如果确认不用交的时候，转入营业外收入就可以了。

2023-04-13

您好，这个是可以的哈，额可以

2023-01-12

免交增值税，就不需要计提附加了，直接红冲

2024-06-26

菲克在第一季度末做就可以。

2022-04-07

小规模收入主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税借：主营业务成本贷：库存商品如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如季末判断需要交税计提附加应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半借：税金及附加贷：应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加下月交税借：应交税费-应交增值税应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加贷：银行存款

2024-07-12