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Q

老师好，如果税金及附加计提错了，多计提了，跨年度能把多计提的金额进行冲红吗？2022年的，现在能冲红不？

2023-04-13 15:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-13 15:13

您好，可以通过以前年度损益调整冲红的

快账用户8735 追问 2023-04-13 15:23

用正数还是负数冲呢？

齐红老师解答 2023-04-13 15:28

这个做负数分录就可以了

快账用户8735 追问 2023-04-13 15:29

负数做进去余额更大呢

齐红老师解答 2023-04-13 15:33

负数冲的话好点吧，怎么会余额更大了

快账用户8735 追问 2023-04-13 15:35

那分录是借啥？贷啥呢

齐红老师解答 2023-04-13 15:36

借：以前年度损益调整（负数）
贷：应付账款（负数）

快账用户8735 追问 2023-04-13 15:44

这样应交税费-地方教育附加、教育费附加、城市维护建设税余额也冲不平吧

齐红老师解答 2023-04-13 15:47

是多少钱你就冲多少钱，你要是想做相反的分录也可以，一样的

您好，可以通过以前年度损益调整冲红的

2023-04-13

你好，你用的是小准则吗？

2023-04-13

你好，红冲多计提借：应交税费，贷：以前年度损益调整—税金及附加。印花税是不需要计提的，缴纳的时候直接计入税金及附加核算

2021-07-13

对的是的，可以的。你计提的时候包含着个税就行。

2024-04-12

您好能在19年做跨年税金冲回

2020-01-02

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