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新成立的公司,今年一月进项17万,二月进项68万,三月进项126万。一二月没有销项,三月销项77万,三月认证抵扣76万,还有135万没有认证。请问月底怎么做账?应交税金应该做哪些分录

2023-04-14 09:25
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-14 09:33

认证计入应交税费——应交增值税(进) 未抵扣计入应交税费——待抵扣进项税

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快账用户4771 追问 2023-04-14 11:46

进项发票进来的时候已经做了“应交税费–应交增值税–进项税额”这个分录 销项发票进来的时候已经做了“应交税费–应交增值税–销项税额”这个分录。但是每个月末都没有结转,现在三月份不知道怎么弄

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齐红老师 解答 2023-04-14 11:49

你们现在销项大于进项吗,需要缴纳增值税吗

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认证计入应交税费——应交增值税(进) 未抵扣计入应交税费——待抵扣进项税
2023-04-14
认证170 借:应交税费-应交增值税-进项税 贷:应交税费-待认证进项税 本月销项80 你提 贷:应交税费-应交增值税-销项税80本月增值税留抵为170-80=90万 外销退税为40万 借:其他应收款-出口退税40贷:应交税费-应交增值税-出口退税40这时你的增值税留抵还有90-40=50万
2022-05-19
根据税负来 缴纳的增值税/不含税收入 根据这个计算需要认证的 不用 留底还是1.2行填写
2023-12-24
你好!把10万结转记入应交税费…应交增值税(进项税额)
2022-04-09
同学,你好 下个月能累计抵扣
2023-02-28
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