演示账套

老师，这一题中的增值税税额585元，为什么能够抵扣呢？这个电脑不是自用吗？为什么还会存在销项呢？

2023-04-17 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-17 17:12

你看看答案是不是这个 1825；好判断

快账用户8199 追问 2023-04-17 17:13

答案选c 是的老师

齐红老师解答 2023-04-17 17:18

你好；比如说固定资产盘亏时：借：待处理财产损溢 2500 累计折旧 2000 贷：固定资产 4500 转出不可抵扣的进项税额时：借：待处理财产损溢 325【（4500-2000）×13%=325】贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 325 报经批准转销时：借：营业外支出 1825 其他应收款 1000 贷：待处理财产损溢 2825 所以影响当期损益的金额为1825元，你理解下

快账用户8199 追问 2023-04-17 17:27

老师，学生不明白的是这个电脑按照增值税来说，企业不应该就是承担增值税的最后一个环节了吗？为什么还可以抵扣销项呢？

齐红老师解答 2023-04-17 17:28

你好；这个是因为管理原因造成的损失；这个部分要转出进项税哈；之前正常折旧的部分比例是可以抵扣进项税的；剩下的部分进项税要转出的