老师如图所示申报增值税是按当期开票金额，也就是贷方发生额，销项42781.62-进项34016.92=8764.7因有退货直接冲了一千多，销项余额就是41126.02一34016.92=7109.1，这个该怎么处理？我多交增值税了？现在销项跟进项要对冲才发现，销项用余额还是本期发生额，如用余额就对不上本期交的税8764.7

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