老师如图所示申报增值税是按当期开票金额，也就是贷方发生额，销项42781.62-进项34016.92=8764.7因有退货直接冲了一千多，销项余额就是41126.02一34016.92=7109.1，这个该怎么处理？我多交增值税了？现在销项跟进项要对冲才发现，销项用余额还是本期发生额，如用余额就对不上本期交的税8764.7
您好，销项是本期发生额，申报附表1和附表2都是系统读入的，感觉不会申报错，您是手动改了附表1么
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老师，这个是全盘账实操的题，月末结转增值税，我有三个问题不理解 一、“转出未交增值税”科目的本期借方发生额是如何计算得出的？ 二、期初“转出未交增值税”科目的借方金额是45000，本期“转出未交增值税”科目的借方发生额又是26967，这个科目的期初额加上本期发生额都在借方应该是留抵不进行账务处理，那为什么答案是“借:应交税费-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税”呢？而且答案解析给出的公式是（起初销项-进项）+（销项发生额+进项转出发生额+出口退税发生额-进项发生额）-转出未交增值税科目期初借方余额，按这个答案解析本期发生的“转出未交增值税”发生额应该是在贷方而不是借方啊，这样的话解析和题目中的表格是反的，为什么会这样呢？ 三、实际工作中月末增值税结转这一步是电脑软件直接生成，还是需要自己手动做呢？
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老师你好！ 请问一下免抵退的问题（生产有内销也有上销的公司）： 第一：免，就是我出口这笔货物不用交销项税是吗？ 假如销项税13万 第二：抵：就是我外销这部份有进项发票的税额，能拿来抵扣我因为内销这部销项税额. 如果：当期末留抵税额≤当期“免、抵、退”税额时，差额是12万，就是说我能退到手里12万。 这样就是说，如果我们这样出口，免了13万的，还挣到手12万退税款。 像老板说的意思，就是我出口就比全部内销要多挣25万，是这意思是吗？
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老师紧急求救，我接手上一任会计的账发现他的很多会计科目。余额都不对，然后我就再一个一个调。我现在在调应交税费余额，9月份他报表应交增值税贷方余额为24953.54.税务局上实际应交增值税48126.69.相当于他少计提了23173.15销项税。然后我就从去年一个个找。上一个会计，他的销项和进项很多月份都是有差额的，都跟税务局对不上，我就一个一个在调。老师你给看一下图。我现在调好了，这个差额正好等于23,174块1毛5。但是后面我就不会了调了，怎么调都不对，直接补银行存款也不对，明明少交税直接补银行存款却增加，求教后面怎么做，要调应收和应付款吗？
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老师如图所示申报增值税是按当期开票金额，也就是贷方发生额，销项42781.62-进项34016.92=8764.7因有退货直接冲了一千多，销项余额就是41126.02一34016.92=7109.1，这个该怎么处理？我多交增值税了？现在销项跟进项要对冲才发现，销项用余额还是本期发生额，如用余额就对不上本期交的税8764.7
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没，是系统读入的42781，现就是跟我账上的金额对不上，账上有退货减了一千多，是41126
有退货冲减了销项
您好，那系统没有把红冲的读入啊，您把系统数据改了，系统读错了
不是红冲的
就是收了张退货单，做了一张凭证，冲掉了之前挂的销售收入，导致的
您好，退货了没有开红冲，直接账上做了销项负数， 那这个退货的的销售开过票么
发票没红冲，之前也是未开票
做的未开票收入
您好，那我知道怎么处理了，以前您申报了未开票收入正数，这次您在附表1 未开票收入那里填负数就跟账对上了
不是，账上的
金额怎么处理
您好，那怎么行啊，您以前没有 记销项，现在退货了记销项 负数，不行的
我现要对冲科目，用销项贷方还是余额，有退货冲了销项，是不是开票系统也要冲
您好，账上也别冲销项了，因为以前您没申报过未开票收入，现在想申报未开票收入负销项，税务要找我们麻烦的
我看错了，之前是交了税的，你看看我上传的图就明白了，现退货了冲减了销项
而申报税是按实际开票申报的，退货的只冲减了收入跟税，开票系统没开红字发票
您好，那在附表1未开票收入那里申报个负数就好啦
问题是我上月按实际销售金额贷方42000申报的，没减掉退货的，所以导致我的销项贷方发生额42000而余额41000
您好，这个1000多您在附表1手工申报未开票收入就行了，您试一下，我们经常弄这个的
实际销项税42000，账上因做了笔退货分录冲减了销项税1000变成41000，而上月申报是按42000销申报的，我知道了应该开票系统也要开一张负数发票就对的上了
您好，是的，是的，是这样的