16年的进项发票被认定虚开发票，然后当时也抵扣进项了，但是不知道以前账怎么做的，也差不到以前账了，在这是前刚做了一次增值税留底退税，应交税费账是0，这笔交款回单怎么入账，交的增值税附加税滞纳金

借应交税费，查补税款， 贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款。

账上应交税费都是0，转出的话，那不就负数了吗

进项转出是0，从哪转

你好，第一个分录进项转出。

进项是0，没法转了

你好，不用结转进项，和进项有什么关系，做进项转出你正常补税了。

之前进项已经做了，你看一下我上面写的应交税费，还有哪一个有余额？

哪个都没有了

应交税费1级就是0

你好，那不就可以了，没有余额了，你不用再结转，不用考虑之前。

有进项转出，他也不是结转到进项里面去。

那我这笔怎么挂，现在补交的这笔增值税

借以前年度损益调整， 贷应交税费、应交增值税进项转出 借应交税费、应交增值税进项转出， 贷应交税费查补税款。已读 2023-04-20 16:15 借应交税费，查补税款， 贷银行存款 借以前年度损益调整贷应交税费附加税， 借应交税费附加税，贷银行存款 这个不是吗

22年挂在了未交增值税，再调回来？调到进项转出？

当时拿到这笔回单直接做的借应交税费未交增值税，代银行

把应交税费查补税款改成未交增值税。

好的，谢谢老师