老师您好，我是今年半路接手单位财务，之前代理记账做的账，账务比较乱，在翻账过程中，发现去年有分录是错误的。实际业务是单位发放个人提成和提现两笔业务，但是做账写成一笔分录： 借：其他应付款-某某 贷：银行存款 麻烦问下老师这笔怎么更正？

老师，您好。2020年1月我单位预付了一笔7万货款给供应商，3月收到货和发票，对应做入主营业务成本科目内，当年度企业所得税申报后，税务局说供应商开具的发票有问题，需要将这7万元从主营业务成本内剔除出来。剔除修正后，导致账上应付账款借方一直挂着7万，现已经联系不上供应商。请问这笔账务该如何处理？能否做坏账呢？以下是该笔业务做出的分录： 1.借：应付账款 7万 贷：银行存款 7万 2.借：主营业务成本 7万 贷：应付账款 7万 3.借：主营业务成本 -7万 贷：应付账款 -7万

老师，请问一下，就是 我在查账的时候发现，之前2022年 上半年有些账都做错了 科目挂错了， 比如贷款利息， 贷款是专用于支付建安成本（工程款等）的，然后这个利息是不是就应该资本化， 正确分录是不是 借 开发成本-开发间接费 -利息 贷 银行存款 但是之前会计 是 借 财务费用-利息 贷 应付利息 借 应付利息 贷 银行存款 用不用更正过来？？ 借 开发成本-开发间接费-利息

老师您好，我是今年半路接手单位财务，之前代理记账做的账，账务比较乱，在翻账过程中，发现去年有分录是错误的。实际业务是单位发放个人提成和提现两笔业务，但是做账写成一笔分录： 借：其他应付款-某某 贷：银行存款 麻烦问下老师这笔怎么更正？

老师您好，我家有一个科目其他应付账款—银联商务股份，20年发生业务付出去pos押金2500元，年底科目余额在借方2500元，21年更换财务软件，期初余额变成了贷方2500元，然后在后续账目过程中发生两笔业务，都是收回pos机押金分别是1000元和3500元，合计4500元，现在最终余额在贷方7000元，这个太乱了，一个是借贷不对，再一个还缺失20年以前付出去的押金。总之现在这个业务已经全部清账了，就是要把这个科目余额调成零，要如何做分录呢

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？