演示账套

老师您好，我们2021年底预收款开票了我没确认收入，但是正常报了增值税，按合同2021年是应该完成的可以全额确认收入的，但是因为疫情，项目暂停了！我可以等项目重启以后都完成再一起确认收入吗

2023-04-28 14:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-28 14:03

你好，不可以的，你这个已经开了票，没确认收入，税务局会要找你的。

快账用户2760 追问 2023-04-28 14:04

主要的就是当时税务局没找我，我现在想做更正把它确认在2021但是很困难

齐红老师解答 2023-04-28 14:06

你好，你是会计上没有做收入，对吧？就是说没有做收入的凭证，对吗？

快账用户2760 追问 2023-04-28 14:07

是的，当时做的借应收账款贷预收账款应交税费应交增值税

齐红老师解答 2023-04-28 14:08

你好，那你现在补做进去就好了，借预收账款，贷以前年度损益调整。

快账用户2760 追问 2023-04-28 14:17

然后再补一个暂估成本吗

齐红老师解答 2023-04-28 14:18

你好，你之前也没有做成本对吗？

快账用户2760 追问 2023-04-28 14:19

是的，因为没做收入而且也没采购就没做暂估

齐红老师解答 2023-04-28 14:21

你好，是的，你补一个成本的分录

你好是后面按进度确认收入就可以了

2023-04-28

你好，不可以的，你这个已经开了票，没确认收入，税务局会要找你的。

2023-04-28

你好；你货物发出去了。你就的做收入的；要做收入结转成本的；你没法做收入是为什么

2023-04-28

您好，这个的话，是可以继续确认这个成本的，能

2025-06-19

同学你好会计角度：依权责发生制与配比原则，收入已确认，后续为该销售设备发生的合理、相关成本，可计入“主营业务成本”，需保证成本计量准确、与收入相关。税法角度：企业所得税按权责发生制，与已确认收入（开票且收款，税法认可）对应的合理必要成本，今年发生可税前扣除（需有合法凭证）；增值税层面，成本对应进项税可正常抵扣，不影响已计税的销项。实操建议：建台账记录后续成本，特殊情况可与税务沟通，确保成本确认合规

2025-06-19