老师中午好！22年汇算清缴开办费一次性做纳税调整，怎样填写啊？还有2021年汇算清缴，固定资产折旧，没有申报，我现在这样填合适吗？

老师节日快乐！续昨天的问题啊，我公司实行小企业会计准则 问题1、2021年还在筹建期，2021年的开办费是10万账上处理是:借:管理费用-开办费1000000、贷:银行存款100000。然后2021年汇算清缴时是通过A105080长期待摊费用-开办费，进行调增的。请问这样申报对吗，2022年汇算清缴时我改怎样调整呢？ 问题2、直到2022年10月份筹建期才结算，2022年也有开办费29万账务处理与2021年一至，请问我2022年汇算清缴开办费该怎样填表啊？谢谢老师

亲爱的上午好啊，1.申报对的啊。1年调增，2年到5年调减金额是开办费 除5 2.也是2022年调增，以后年度调减嘛，税法一般按5年计算每月应摊销的。 这样理解行么

那我2022年汇算清缴开办费该怎样填表啊？

您好啊，A105080 表37行这里把2022年实际开办费填 1列  ，税法按5年计算2022年开办费填2列 同时，2021年开办费除5的金额也 加上填在2列 不知道我理解对不对

2、3、5列的金额是一致的吗？4列是2021年+2022年合计原值吗？