演示账套

公司的工资是本月计提，下月发放，在本月时做了工资计提，到下月时把计提的全部冲掉，然后又做了实际发放的帐，但是用的分录还是计提工资时的分录，为什么啊

2023-04-30 11:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-30 11:54

中午好啊，您公司这个正好计提和发放金额一致，我公司的上月预提就是一个估计数，下月发放人事给我的工资表不一样，我就先把上月冲回，再按工资表计提。咱公司这个可能是人事先计算好了给财务，其实下月也可以不冲回的，因为金额一样，那个冲回就是这个同事的习惯了

快账用户4893 追问 2023-04-30 12:22

嗯嗯，我想问的是下月做实发的时候，借方是费用类科目，贷方是应付职工薪酬

快账用户4893 追问 2023-04-30 12:23

这个为什么不是借方应付职工薪酬，贷方银行存款，是调增吗

齐红老师解答 2023-04-30 12:24

您好啊，实发还有一个分录借应付职工薪酬贷：银行

快账用户4893 追问 2023-04-30 12:25

对呀，我公司没有把应付职工薪酬平掉，用的是计提时的分录

齐红老师解答 2023-04-30 12:26

您好啊，不会吧，那应付职工薪酬不是好大好大金额了，这是不对的

快账用户4893 追问 2023-04-30 12:29

好吧，谢谢

齐红老师解答 2023-04-30 12:33

亲爱的，您太客气了，祝您生活愉快！希望以上回复能帮助您，感谢善良好心的您给我一个五星好评~

2023-04-30

你好，可以的，操作没问题。可以只做多的部分。

2025-06-12

你好，计提到2月份就可以到。

2023-02-08

你好，是他没有发放的，不用做。

2022-03-11

您好，那您实际发放当月做发放

2022-10-26

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