某生产企业为增值税一般纳税人，2022年8月内销货物取得不含税销售额 2000万元，出口自产货物销售额折合人民币 4000方元。为生产货物购进材料取得增值税专用发票注明金额为3000万元、税额为390万元，上期期末留抵税额 60万元。已知该企业出口货物适用税率为 13%、退税率为 10%，当月取得的增值税专用发票已进行用途确认。该企业当月出口货物应退增值税(()万元。 A. 70 B.120 C.400 D.450

下午好啊，当月出口货物应退增值税70 应纳税额 2000*13%-390%2B4000*（13%-10%）-60=-70 出口货物免、抵、退税额 4000*10%=400 看70和400绝对值退小的 70

2023-05-01

你好 1、8月1日以银行存款2 400 000元购入一项土地使用权(不考虑增值税因素)，该土地使用权的使用年限为60年。借：无形资产，贷：银行存款 2、8月6日向乙公司销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣，并开具了增值税专用发票，其适用的增值税税率为13%，产品已发出，至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-05-11

您好，同学，本题选择B120

2023-05-07

不得免征和抵扣税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×（出口货物适用税率 - 出口货物退税率）即：2000*13万元）当期应纳增值税税额 = 当期销项税额 - （当期进项税额 - 当期不得免征和抵扣税额）销项税额 = 800×13% = 104（万元）当期进项税额 = 598 万元当期不得免征和抵扣税额 = 40 万元则：当期应纳增值税税额 = 104 - （598 - 40） = -454（万元）由于当期期末留抵税额 454 万元＞当期免抵退税额当期免抵退税额 = 出口货物离岸价×外汇人民币折合率×出口货物退税率即：2000*11万元）所以该公司当月出口货物应退增值税 220 万元。

2024-07-23

快账用户1025 追问 2023-05-01 17:31

我上网查了一下，没懂，数据乱d 这个退税很麻烦

齐红老师解答 2023-05-01 17:34

您好啊，可能是显示问题，我算70，参考答案是多少

快账用户1025 追问 2023-05-01 17:35

能详细说下吗，没太懂

齐红老师解答 2023-05-01 17:37

您好， 1.先计算当期应纳税额当期应纳税额=当期内销货物销项税额-(当期进项税额-当期免抵退不得免征和抵扣税额)-上期留抵税额＝其中: 当期免抵退不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征税率-出口货物退税率)-免抵退不得免征和抵扣税额抵减额 2.出口货物免、抵、退税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*出口货物退税率-免抵退税额抵减额 3..当第1.项计算结果为正数时,不退税; 当第1.项计算结果为负数时,要将第1.2.项计算结果的绝对值进行比较,小者为当期应退税额.

齐红老师解答 2023-05-01 17:40

亲爱的，现在能看懂么