8.某生产企业为增值税一般纳税人,2022年8月内销货物取得不含税销售额2000万元,出-|||-口自产货物销售额折合人民币4000万元。为生产货物购进材料取得增值税专用发票注明-|||-金额为3000万元、税额为390万元,上期期末留抵税额60万元。已知该企业出口货物-|||-适用税率为13%、退税率为10%,当月取得的增值税专用发票已进行用途确认。该企业-|||-当月出口货物应退增值税()万元。

你好 1、8月1日以银行存款2 400 000元购入一项土地使用权(不考虑增值税因素)，该土地使用权的使用年限为60年。借：无形资产，贷：银行存款 2、8月6日向乙公司销售M产品100件，每件产品标价为2.5万元(不含增值税)，成本为2万元;由于是成批销售，甲企业给予乙企业10%的商业折扣，并开具了增值税专用发票，其适用的增值税税率为13%，产品已发出，至本月末款项未收到，该项销售符合收入确认条件。该项销售业务属于在某一时点履行的履约义务。借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品

2023-05-11

您好，同学，本题选择B120

2023-05-07

下午好啊，当月出口货物应退增值税70 应纳税额 2000*13%-390%2B4000*（13%-10%）-60=-70 出口货物免、抵、退税额 4000*10%=400 看70和400绝对值退小的 70

2023-05-01

你好，当期免抵退税不得免征和抵扣税额＝200×（13%－6%）＝14（万元）；当期应纳税额＝150×13%－（65－14）－10＝－41.5（万元）；出口货物免抵退税额＝200×6%＝12（万元）。按规定，如当期期末留抵税额＞当期免抵退税额时：当期应退税额＝当期免抵退税额，即该企业当期的应退税额＝12（万元）；当期免抵税额＝当期免抵退税额－当期应退税额，该企业当期免抵税额＝12－12＝0，5月期末留抵结转下期继续抵扣税额＝41.5－12＝29.5（万元）。

2022-06-07