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郭老师，以前年度代收了一步款误做了收入缴税了，后来通过现金还给了对方，导致现在其他应付款有借方余额，要怎么调整？（借：其他应收款 贷：库存现金）
2023-05-04 11:47
2023-05-04 11:54
你好，当时做的是无票收入吗？还是开了发票？
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老师好，2021年替A公司代收客户两个月两笔款项，其中有一笔代收企业误做了收入交税了，代收的时的分录是：借：现金 贷：其他应付款 ，代收的款项当年已经返还给A公司，但是现在其他应付款借方有余额，请问要怎么处理？
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老师好，2021年替A公司代收客户两个月两笔款项，其中有一笔代收款项被代收企业误确定了收入交税了，代收的时的分录是：借：现金 贷：其他应付款 ，代收的款项当年已经返还给A公司，但是现在其他应付款借方有余额，请问要怎么处理？怎么平这个余额？
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当时去投标 投标服务费对方公司要现金，我们老板从账上拿走现金，我们做账是借其他应收款，贷库存现金。一共交了46040的服务费，然后等46040发票回来，我们做账借营业费用 贷其他应付款了，正常应该冲老板借款 其它应收款的。现在其他应付款贷方有余额。应该如何调整呢？
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老师好！往年做错帐，没有以前损益调整科目，要放什么科目呢？以前代收了一步款误做了收入缴税了，后来通过现金还给了对方，导致现在其他应付款有借方余额，要怎么调整？
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郭老师，以前年度代收了一步款误做了收入缴税了，后来通过现金还给了对方，导致现在其他应付款有借方余额，要怎么调整？（借：其他应收款 贷：库存现金）
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没有开票，是做了无票收入的
那你现在红冲收入就可以了，借额库存现金负数，贷主营业务收入负数，应交税费负数。
那其他应收款还是有余额在，而且不是今年的收入
借其他应收款负数 贷主营业务收入负数，应交税费负数做这个。
往年的错账不调整利润分配吗？
你好，不要做以前年度损益调整了，如果你做以前年度损益调整，你的增值税销售额是在今年申报，你的增值税销售额和所得税的销售额不一致。
明白了，谢谢老师
不用客气，工作愉快。
郭老师，误做收入当年增值税免税，现在还是一样的处理吗？借其他应收款负数 贷主营业务收入负数，应交税费负数
啊，你当年开的是免税的税率还是季度45万以内免税还是哪一个。
是一般纳税人，当时是免增值税，现在是简易计征3%
你看一下你当时是应交税费，应交增值税写了吗？没有写的话，把应交税费应交增值税删除。
当时免税做收入帐时没有写应交增值税，那现在具体要怎么做？
借其他应收款负数 贷主营业务收入负数。
那我本月申报增值税按哪个数申报呢？收入和应交增值税不匹配
未开具发票，填写负数在免税收入里面。
请问未开票收入3%那填什么数？
你好，不应该是3%，你不是免税的吗？不是免税的税额啊。