老师好，建筑行业，买的钢管扣件我计入固定资产库存里面，然后汇算清缴数据填固定资产折旧与摊销表填哪里呢？一直没有折旧，钢管扣件需要折旧吗？

#提问#老师汇算清缴中固定资产如果企业有提完折旧，也处理账务了红冲了折旧了，但是没有确定残值收入，还挂固定资产清理里边，如果填报固定资产折旧与摊销的表时，问固定资产账载金额原值填写抵消完处理的固定资产后的原值还是不考虑这部分？还有按照固定资产类别那几大类，固定资产账载金额和税收金额有什么差异，差异在计提的累计折旧具体在哪里？能具体给分析下吗？税务上怎么规定的？

老师好，固定资产一次扣除，年报的时候需要调，这个我一直不会，假如买2020年买的固定资产是30万，折旧年限是3年，年折旧额是1万，20年折旧额是应该是4万万但是一次性扣除写的是30万，21年折旧额10万，22年折旧额是10万，23年折旧额6万，21年做20年的汇算清缴的时候30万的折旧是都记到费用里了，不用调表了，那到做21年的汇算清缴的时候，需要调表，老师好和我说下应该咋填，调哪个表，还有调的金额

老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？

老师，请问一下，企业所得税汇算清缴的时候，资产折旧，摊销纳税调整明细表里面，账载金额资产原值，本年折旧是填写本年固定资产与累计折旧的期末值是吗，累计折旧就是一直以来累计的折旧金额是吗，那税收金额下的资产计税基础与税收折旧、摊销额和累计折旧、摊销额是填写哪个金额呢？

老师好，建筑行业，买的钢管扣件我计入固定资产库存里面，然后汇算清缴数据填固定资产折旧与摊销表填哪里呢？一直没有折旧，钢管扣件需要折旧吗？