老师你好！我们公司接到税务通知，公司收到异常发票，需要做转出，增值税与企业所得税都已经补好！请问这个分录该怎么做。

老师！要的

同学你好 是什么企业会计准则 是跨年的吗

嗯，是的，老师

小企业会计准则

所得税 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 借：相关科目（根据补税原因而定） 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款） 贷：银行存款

老师以前的异常问题发票不用做转出吗

这个看税局要求 都可以的

税局要求做税务转出

同学你好 那你转出就可以了 做进项转出的分录

不只进项税额要转出，成本都不能用啊！老师这分录怎么做

同学你好 用以前年度损益调整调整

所得税 借利润分配未分配利润 贷应交税费企业所得税 借应交税费企业所得税 贷银行存款 以下是增值税对吗 借：相关科目（根据补税原因而定） 贷：应交税费——增值税检查调整 借：应交税费——增值税检查调整 贷：应交税费——未交增值税 借：应交税费——未交增值税 营业外支出（滞纳金、罚款） 贷：银行存款

同学你好 嗯 科目是对的哦

相关科目是什么，例如