老师，我是一般纳税人商贸公司，在2022年做了一笔200万的收入，对应结转了180万成本，在2023年，这个货物发生了退货，开了红字200万发票，这个做账怎么做？

老师，你帮我看看分录是这么做吗？

是的，就是那样子做的

老师，那不用以前年度损益调整科目了吗？

不用以前年度损益调整科目了

是为什么呢？

没为什么哈，这个是在本年发生的业务

老师，那我这个是2022年发生的收入，然后23年开的负数发票，这个不是在冲去年的吗

不需要的哈，就按你前边做的分录做就是

好的，老师，那我这个月的收入是负数了，申报增值税申报表，收入填负数能通过吗？

不能通过就只有去大厅申报。

好的老师，我这个只要账务是正常的，而且业务也是正常的，就没有什么问题吧？

是的，就是那个意思的

好的，谢谢老师