老师，会计实际做帐中，会确认递延所得税资产或者负债吗？我感觉我实务中都不会确认，是到年底做还是汇算清缴前做？？

麻烦不悔老师回答一下： 汇算清缴后的日后调整事项，假设是退货，那么次年的会计账上处理是： 借 递延所得税资产 贷 以前年度损益-所得税费用 借 所得税费用 贷 递延所得税资产 ？ 因为我理解的是，这里的以前年度损益-所得税费用和所得税费用，都是为了把税法上的所得税费用调整为会计上的所得税费用。 又因为只是会计层面上的调整，汇算清缴已经结束，不得影响应交税费-应交所得税，所以是用了递延所得税资产。 我的做法和理解对吗？

【例题•多选题】 A公司2021年12月1日取得一项其他债权投资，取得成本为5 000万元，2021年12月31日， 该项其他债权投资的公允价值为4 800万元。2022年12月31日，该项其他债权投资的公允价值为5 200万元。A公司适用的所得税税率为25%。则下列会计表述中正确的有（ ）。 A.2021年12月31日A公司应确认递延所得税资产50万元 B.2021年12月31日A公司确认递延所得税负债会减少所得税费用50万元 C.2022年12月31日A公司应转回递延所得税资产50万元 D.2022年12月31日A公司应确认递延所得税负债50万元【答案】ACD 【解析】2021年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：递延所得税资产 50 贷：其他综合收益 50 2022年12月31日A公司应编制与所得税相关的会计分录：借：其他综合收益 100 贷：递延所得税负债 50 递延所得税资产 50 我想问一下老师2022年底不做转回递延所得税资产50的分录，直接借：其他综合收益100 贷：递延所得税负债100也对吗？

老师，会计实际做帐中，会确认递延所得税资产或者负债吗？我感觉我实务中都不会确认，是到年底做还是汇算清缴前做？？

甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为1 000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2017年末“预计负债”科目余额为50万元（因计提产品保修费用确认），2017年末“递延所得税资产”余额为12.5万元（因计提产品保修费用确认）,甲公司2018年实际支付保修费用40万元，在2018年度利润表中确认了60万元的销售费用，同时确认为预计负债。2018年度确认递延所得税资产还是负债，金额为多少（ ）万元。 老师，这题目我不会做，我用60-40=20，20*0.25=5，然后选B

老师，麻烦问下，收购一家公司后，原本的会计按评估价值入账无形资产580万元，原本账面是0。然后再做合并财务报表的时候，她又根据无形资产确认了一个商誉，商誉580*0.25，还有确认递延所得税负债580*0.25。把这个过到合并财务报表中。我想问下，这个是什么原因呢？？谢谢老师！