老师，会计实际做帐中，会确认递延所得税资产或者负债吗？我感觉我实务中都不会确认，是到年底做还是汇算清缴前做？？
你好 这个一般是大企业才会确认的，小企业，比如收入3000万以下，很少确认的
-
Q
老师，我看会计书上会做递延所得税资产和负债的分录，为什么实际账务处理中从不用确认递延所得税呢？
-
Q
老师，你好，截图里红色的地方可以写成，借：以前年度损益调整 37.5 贷：应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂，因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的，那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
-
Q
老师，会计实际做帐中，会确认递延所得税资产或者负债吗？我感觉我实务中都不会确认，是到年底做还是汇算清缴前做？？
-
Q
甲公司适用的所得税税率为25%，各年税前会计利润均为1 000万元。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2017年末“预计负债”科目余额为50万元（因计提产品保修费用确认），2017年末“递延所得税资产”余额为12.5万元（因计提产品保修费用确认）,甲公司2018年实际支付保修费用40万元，在2018年度利润表中确认了60万元的销售费用，同时确认为预计负债。2018年度确认递延所得税资产还是负债，金额为多少（ ）万元。 老师，这题目我不会做，我用60-40=20，20*0.25=5，然后选B
-
Q
老师，递延所得税资产或负债，是税会暂时性差异，实际工作中什么时候确定这个差异？如果月末或年末确认了暂时性差异的，那么汇算清缴就不会有暂时性差异只会有永久性差异，对吗？如果平日没确认暂时性的，那么汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性的，对吗？
热门问答 更多>
-
企业所得税和财务报表要等增值税申报表报好了才能报吗
-
老师好！我们是一般纳税人，坏账要怎么计提啦
-
你好老师，我们经营范围里有运输服务，但是没有办资质，能开运输发票吗？
-
1.差旅住宿专用发票与普通发票可以抵扣吗？ 2.公司对技术、业务人员进行培训，外地员工到本地来参加培训开的住宿发票（有专票和普票）都可以抵扣吗？
-
老师，请问出口的报表，有免税的项目，有征税的项目，认证的发票，需要按照免税比例转出吗？
-
不是公司股东 可以公司打投资款吗
-
老师，接上个问题就按算出来的开发票
-
老师，新开有限公司，做贸易，手套，工地的消耗品等，如果经营范围将来要加租赁，新开公司名字需要注意什么
-
老师，新开有限公司，做贸易，手套，工地的消耗品等，如果经营范围将来要加租赁，新开公司名字需要注意什么
-
不是公司股东个人给公司转款项的 记什么科目 可以给他开发票吗
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
明白了，正常企业，是不是一般就直接汇算清缴的时候调整税务局网站的报表，然后要补交税就在做一笔凭证？？
不客气 亲，满意请给五星好评哦 b（￣▽￣）d