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老师,会计实际做帐中,会确认递延所得税资产或者负债吗?我感觉我实务中都不会确认,是到年底做还是汇算清缴前做??

2023-05-09 22:08
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-05-09 22:09

你好 这个一般是大企业才会确认的,小企业,比如收入3000万以下,很少确认的

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快账用户3905 追问 2023-05-09 22:18

明白了,正常企业,是不是一般就直接汇算清缴的时候调整税务局网站的报表,然后要补交税就在做一笔凭证??

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齐红老师 解答 2023-05-09 22:39

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你好 这个一般是大企业才会确认的,小企业,比如收入3000万以下,很少确认的
2023-05-09
你好 得看你们采用的会计准则是否有该科目 一般企业采用小企业会计准则 不涉及递延所得税资产科目。
2021-07-02
您好,一般是年末会确认这个差异,汇缴时还是暂时差异的,比如我们计提了存货的跌价,在汇缴时要调增了 2.汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性,是的,业务招待费超了不能税前扣除这个就是永久的,要调增
2024-04-17
你好,学员,这个因为预计负债余额=50-40%2B60=70 确认的是递延所得税资产的,学员,本期确认70*25%-12.5
2023-07-22
你好,确认了收入纳税义务就应该发生了的,你这个业务具体是什么情况呢
2020-10-24
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