你好 这个一般是大企业才会确认的,小企业,比如收入3000万以下,很少确认的

老师,我看会计书上会做递延所得税资产和负债的分录,为什么实际账务处理中从不用确认递延所得税呢?
老师,你好,截图里红色的地方可以写成,借:以前年度损益调整 37.5 贷:应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂,因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的,那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
老师,会计实际做帐中,会确认递延所得税资产或者负债吗?我感觉我实务中都不会确认,是到年底做还是汇算清缴前做??
甲公司适用的所得税税率为25%,各年税前会计利润均为1 000万元。按照税法规定,与产品售后服务相关的费用在实际发生时允许税前扣除。2017年末“预计负债”科目余额为50万元(因计提产品保修费用确认),2017年末“递延所得税资产”余额为12.5万元(因计提产品保修费用确认),甲公司2018年实际支付保修费用40万元,在2018年度利润表中确认了60万元的销售费用,同时确认为预计负债。2018年度确认递延所得税资产还是负债,金额为多少( )万元。 老师,这题目我不会做,我用60-40=20,20*0.25=5,然后选B
老师,递延所得税资产或负债,是税会暂时性差异,实际工作中什么时候确定这个差异?如果月末或年末确认了暂时性差异的,那么汇算清缴就不会有暂时性差异只会有永久性差异,对吗?如果平日没确认暂时性的,那么汇算清缴的差异就包含暂时性和永久性的,对吗?
问个会计问题,买了个资产是个游乐园,买的资产评估总价大于我支付的价钱,这个差额要计入资本公积还是营业外收入呢
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老师,请问3月份,我公司买原材料10万元,生产加工盘扣型号是0.2m,3月份领用了原材料8万元,加工好后,盘扣0.2米的,已入库合计20吨。这批入库的基座0.2m的成本,等于料的成本是8万元,加上工人工资5000元,制造费用5000。这9万元是加工盘扣0.2m的成本,3月份卖出这批货,销售了20吨,结转成本的时候,借主营业务成本9万,贷库存商品9万,对吗?
明白了,正常企业,是不是一般就直接汇算清缴的时候调整税务局网站的报表,然后要补交税就在做一笔凭证??
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