老师，我计提工资的时候就把个税计提了，可以这样吗？ 借：管理费用——工资3 成本——工资4 贷：应付职工薪酬工资6 应交税费——个人所得税1

只能一步一步走？我前面几个月这样做，要全部冲了从新做吗？

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时                 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

发工资才计提个税？我那样做是违法吗？

是的，你那样做完全是错误的

那计提个税差了，补提的时候，也是做计提个税那个分录吗？不需要其他应收款

按我前边给的思路慢慢消化哈

要是懂，我还问啥子

差了，就不计提，多了就冲减

差了不补提吗？

差了，就做补提，多了就冲减

嗯，那工会经费和残保金是不是工资应发加奖金那些？

是的，就是那样子的

税局那边喊我就按工资应发不加奖金那些，按他们说的也可以吗？