老师您好，建筑行业挂靠人员在本单位不给发工资，只给上社保，在个税系统里把单位部分的社保填写在应发收入那里，个人的部分填写在专项扣除里面，都是按社保金额来计算出来的数，这样填完后，实发工资就是0元，这样报个税，年底会不会影响挂靠人员的汇算清缴，使这些员工多交个税钱。

你好老师，我们单位社保是单位全额缴纳，就是说，应该扣的个人部分，也是单位缴纳，这样社保的会计分录是：计提借：管理费；贷：应付职工薪酬-社保， 缴纳借：应付职工薪酬-社保（单位部分） 其他应付款（个人负担部分） 贷：银行 我的问题来了，就是其他应付在借方这是不是个人部分在账上挂着呢？还有员工的实发工资是5000个人不算，按六千的基数缴纳社保，个人扣款部分应该是666元，这样会缴纳个税吗？

老师您好，建筑行业挂靠人员本单位不给发工资，只给上社保，在个税系统里把单位部分的社保填写在应发收入那里，个人的部分填写在专项扣除里面，都是按社保金额来计算出来的数，这样填完后，实发工资就是0元，这样报个税，后续税务那边觉得这样有没有问题，会不会提醒财务人员。

老师您好，建筑行业挂靠人员在本单位不给发工资，只给上社保，在个税系统里把单位部分的社保填写在应发收入那里，个人的部分填写在专项扣除里面，都是按社保金额来计算出来的数，这样填完后，实发工资就是0元，这样报个税，年底会不会影响挂靠人员的汇算清缴，使这些员工多交个税钱。

老师们，我们有2个公司，A公司是给老板2022年每月计提8千元的工资，也在个税申报系统上填写每个月扣除90元的个税，但一直没有实际发放，B公司也给老板发着工资，这两个公司的外账都外包给财务公司了，2022年A公司所有人员工资计提431790元，实际发放的比这个少，外账会计填写这个数据时给我说2022年老板的综合工资超过12万元，需要补缴3000元，然后她就将A公司汇算清缴中工资调增了25600元，倒挤出税收扣除的的金额是406190元，我个人的常识是工资就按实际计提的写“账载金额”，“实际发生额”就是实际发放的工资，按照外账会计的意思如果按账面计提工资与实际发放工资就得调增15万多了，但她很显然说与老板个人工资薪酬综合所得挂钩我感觉还是有问题，个人所得税不是单独做的吗？请问老师外账这么调整合适吗？

请教老师，挂靠社保，当时工资表按社保个人部分金额做了员工工资，也按此金额申报了个税，扣除后实发为0； 单位部分视同单位承担并缴纳，做了“应付职工薪酬-社保”，现在想把挂靠的社保如实全额转入“其他应收款”，再收回来。 8月计划按所交社保金额冲减“管理费用和应付职工薪酬”，这种情况，不改前两季度所得税申报表和个税申报表行吗？