老师，跨年的费用，员工今年才来报账。去年也未计提，那这个账务要怎么处理？汇算清缴的时候要调减吗

2023-05-23 08:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-05-23 08:52

你好借：以前年度损益调整—某某费用，贷；库存现金等科目汇算清缴的时候，需要按调整之后的费用金额填写申报

快账用户8874 追问 2023-05-23 08:58

好的，那老师年报的财务报表需要根据这个调整也相应调整吗

齐红老师解答 2023-05-23 08:59

你好，是的，需要做同步调整

快账用户8874 追问 2023-05-23 09:18

那如果这写费用报账在汇算清缴之后才收到，那怎么挂账呢

齐红老师解答 2023-05-23 09:20

你好，如果这写费用报账在汇算清缴之后才收到，还是跟上面那样做分录啊

你好借：以前年度损益调整—某某费用，贷；库存现金等科目汇算清缴的时候，需要按调整之后的费用金额填写申报

2023-05-23

你好，只能修改12月的计提的账，因为汇算是以正确的报表为基础

2024-04-17

您好，若该费用在上年没扣除，您应当在本年纳税申报扣除

2021-03-16

对的，是的，需要调整的。

2023-02-07

您好，最好的处理是反结帐，将上述费用做在上年。这样申报表与报表相同。汇算清缴相同即可，季度有差异正常

2021-03-16

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