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汇算清缴纳税调增，但是未涉及补交企业所得税需要做会计分录吗，麻烦老师帮忙看一下哪条准则的具体规定呀
2023-05-23 09:23
2023-05-23 09:24
你好1；不用做分录哈； 调表不调账的
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老师好！汇算清缴调增了业务招待费和贷款利息，需要补交所得税，想问老师，补交的税款在今年做会计分录“借:利润分配-未分配利润，贷:应交税费-应交企业所得税”，对吗？执行小企业会计准则
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你好，我们是小规模纳税人，适用小企业会计准则，2022年有一笔3000费用没有发票，现在汇算清缴我在申报表里做了纳税调增，要补交税款，那我怎么做账啊？会计分录怎么写？ 2022年计提了一笔19000的工资，但是现在还没有发，不确定什么时候发，需要调增吗？ 所有的账务处理应该都是在汇算清缴申报以后再做调整吗？分录怎么写？需要调整报表吗？
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汇算清缴纳税调增，但是未涉及补交企业所得税需要做会计分录吗，麻烦老师帮忙看一下哪条准则的具体规定呀
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请问老师：企业所得税汇算清缴补交所得税的分录怎么写呀，我做的：借：所得税费用，贷方：应交税费 -企业税 然后缴纳：借应交税费-企业所得税，贷方：银存 这样对对吗老师？需要冲减去年的未分配利润吗？我们是小企业会计准则，小规模纳税人
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老师，我们公司在19年的时候开出一张发票金额价税合计199998，销项税额5825.18，收入194172.82，当时会计忘记做这张发票，2023年9月才发现没做，此时需要补交5645.6的企业所得税和9708.68的滞纳金，不涉及增值税补交，税和滞纳金我们已经补交了，我们用的是小企业会计准则，我想问一下今年具体的会计的分录怎么写合适？能给具体一点吗？
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老师能麻烦帮忙看看具体是哪条会计准则吗
这个还真的没有出来具体的文件 和准则的； 实际中我们就是按照调表不调账处理的； 也就是说 比如汇算清缴时的调表不调账说 的是比如 汇算清缴会计利润和税务利润核算方法的差异，出现的这种情况一般会都有，就是涉及纳税调整的方面，不过不管是调高了还是调低了，这和资产负债表没有损益表没有直接的关联。年度财务报表是根据会计帐上的数据编制的，不是按照企业所得税纳税调整后来编制。