咨询
Q

老师:22年底暂估了一笔成本,23年5月发票回来了,但是发票金额比暂估的金额少,汇算清缴我可以就按报表的数填报,不调增这个差额,这个差额直接冲减23年的成本,这样可以吗?

2023-05-24 16:04
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-24 16:09

你好,没有回来,发票那一部分纳税调整就行了。

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 16:09

回来发票的可以汇算清缴扣除的。

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 16:09

是用以前年度损益调整来冲减暂估的那个成本。

头像
快账用户9392 追问 2023-05-24 16:12

怎么调整?是在哪一项调增?是劳务公司,主营业务成本,年报需要更改吗?

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 16:16

填写在纳税调整明细表的30行。

头像
快账用户9392 追问 2023-05-24 16:19

填那个没有发票的差额是吗?

头像
齐红老师 解答 2023-05-24 16:21

你好 是的这个数对的 

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
你好,没有回来,发票那一部分纳税调整就行了。
2023-05-24
您好,收入可以直接填减少,成本表格调整减掉这些收入对应部分的成本,调整后,暂估金额没有来发票的,在 年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七) 调增
2024-05-28
你好,学员,耐心等一下
2023-04-08
您好,这种不可以,需要汇算清缴的时候调整成本
2023-04-08
1.一般情况下,如果 24 年 1 月收到发票后与暂估金额存在差异,可以对暂估入库和出库结转成本进行调整,但不是简单的直接冲红。 通常的做法是先冲减原暂估入库分录,然后按照发票金额重新进行入库处理,并相应调整出库成本。 例如,暂估入库时,借:库存商品 82512(暂估金额),贷:应付账款 —— 暂估应付账款 82512。收到发票后,先冲减暂估,借:库存商品 -82512(暂估金额),贷:应付账款 —— 暂估应付账款 -82512。再按照发票金额入库,借:库存商品 73019.48(不含税金额),应交税费 —— 应交增值税(进项税额)9492.52,贷:应付账款等。同时,调整出库成本,计算出调整的金额,通过成本调整分录进行处理。 2.关于 23 年汇算清缴是否需要纳税调增: 如果在 23 年企业进行暂估入库并结转成本是符合会计准则的合理行为,且在 24 年 1 月收到发票后及时进行了正确的调整,一般情况下不需要在 23 年汇算清缴时进行纳税调增。 因为暂估入库和结转成本是基于合理的估计,在实际收到发票后进行了正确的调整,不影响企业所得税应纳税所得额的准确性。
2024-10-18
相关问题
相关资讯

热门问答 更多>

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×