老师，22年这样作账的话，不体现税额。我们公司是去年7月开始变更一般纳税人，所以导致账和增值税纳税申报表对不上。增值税纳税申报表的销售额+税额是分开累计的。跟账对不上。

老师，看图。我现在就是账和纳税申报表销售额，税额对不上。我们公司是去年7月变更一般纳税 人

二二年小规模不是有一个优惠政策吗？

这免税的税率小规模你开的，你看一下你开的是免税的吗？如果是的话，这个是正确的，然后你申报的时候，这个小规模的销售额你填写错了，应该是1000 免税的税额是1000乘以3%，这个就不要体现了。

老师，22年增值税免税，但变更一般纳税人后。增值税纳税申报表，税额也累计到了累计数了。

不对吧 小规模的和一般纳税人的不合并 增值税是分开的

老师，我的账没有体现税额，是纳税申报表上体现了，是自动的。

老师现在纳税申报表税额是累计到了呀，所以我不知道是我的账错了，还是增值税纳税申报表错了

老师，是不是作账的时候先体现税额，后面再另作笔分录免税呢

你看你发票是不是免税的税率 是的话借银行 贷主营业务收入 这个对 理解吧

如果理解的话，你申报的时候，这个不含税的销售额就填写主营业务收入的那个金额

老师，小规模的，借应收账款，贷主营业务收入，营业外收入，可以吗