这个提问中，未形成资产的部分需要核销，是不是因为收入是免税的，所以形成的费用也不允许在所得税前扣除，所以要冲减这个费用？

同学你好对的是这样的

2023-05-31

同学你好如果有红头文件就不用缴税

2022-05-17

财税[2011]70号文件规定的是符合条件的即征即退增值税款可作为不征税收入，在计算应纳税所得额时从收入总额中减除。但是，不征税收入用于支出所形成的费用或资产，在计算应纳税所得额时不得扣除或计算折旧、摊销。具体来说，这个政策中所形成的支出主要指的是即征即退增值税款用于购买原材料、设备、租金、人员工资等方面的支出。这些支出在计算应纳税所得额时不得扣除，因此需要进行调增。虽然不征税收入可以减少收入总额，从而减少应纳税所得额，但是与之相关的支出在计算应纳税所得额时需要进行调增，因此在实际操作中，对于企业而言，这一政策可能并不会带来实质性的税收优惠。

2024-01-05

研发耗材可先全额计入研发费用，汇算时仅需扣除边角料收入、研发形成产品对应的耗材部分，无价值废品无需扣除，也无固定保留比例。研发形成产品需做账：先记研发支出，完工入库时转库存商品（从研发费用转出对应耗材成本）；销售时确认收入并转成本，不销售则仅存库；账面需主动处理，不能只单独记录，汇算时再按规定减对应耗材部分。

2025-09-22

同学，你好~ 是的，内部固定资产交易产生的损益抵消，后续通过折旧费再调整利润。逆流交易不属于内部存货交易了，母公司卖固定资产给乙公司作为存货的话，这样不太合理，固定资产的一般是在使用中，而存货是未使用的如果考虑所得税，个报和税法上均承认这笔交易，没有会税差异，合报不承认，需要确认所得税影响，对应科目是所得税费用，方向和利润科目反向。比如。第一笔：借：递延所得税资产 84*25% 贷：所得税费用希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~

2022-07-08