老师，你好！我司购进食材开的是专普，计入 借：管理费用一职工福利费100 应交税金一应交增值税一进项税13 货：库存现金113 请问老师，用于职工福利进项税不能抵扣，那应如何核算呢？

比如外购商品，已经抵扣，后用于职工福利 1.外购时 借库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷银行存款等 2.用于职工福利 借管理费用等 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷库存商品 贷应交税费-应交增值税(进项税额转出) 老师，这中间有没有一步是， 借应交税费_应交增值税（进项税额转出） 贷应交税费_应交增值税（进项税额）

老师请问购入用于员工福利又取得专票的账务处理是：借：原材料1000 应交税费应交增值税进项税130 贷：银行存款1130 借：应交税费应交增值税转出进项税130 贷：应交税费应交增值税进项税130 借：管理费用1130 贷：应付职工薪酬。员工福利费1130 借：应付职工薪酬。员工福利费1130 贷：原材料1000 应交税费应交增值税转出进项税130 分录是这样吗就要是最后一个分录

假如我公司买了一批礼品作为职工福利派发给员工，并取得了增值税专用发票。假设货物价款100元，进项税13元。价税合计113元。 我是不是可以这样做账 借:管理费用 113 贷:应付职工薪酬 113 借:应付职工薪酬 113 贷: 银行存款 113 或者 借:管理费用100 应交税费-应交增值税-进项税13 贷:银行存款 113 然后再 借: 管理费用 13 贷: 应交税费-应交增值税-进项税额转出 13 这两种做法对吗？

老师，公司给员工报销自己的车辆维修费，员工提供了专票，你帮我看看，我这样操作对不： 1、发票认证系统中，我选择了认证不抵扣 2、金蝶系统中，我的凭证是： 借：管理费用-福利费 应交-增税-进项税额 贷：应付职工薪酬-福利费 借：应付职工薪酬-福利费 贷：库存现金 借：应交税费-增税-进项税额转出 贷：应交税费-增税-进项税额 3、报增税报表的时候，根据进项勾选统计的税额填写报表中“一、申报抵扣的进项金额”，而“二、进项税额转出额”不填写任何数据

公司支付员工宿舍电费，还有一部分是水利基金，电费属于福利费，进项税不能抵扣，那水利基金要不要计提还是直接如应付职工薪酬，正常做是 借：税金及附加 贷：应交税费 借：管理费用 贷：应付职工薪酬 借：应交税费 借：应付职工薪酬 贷银行存款