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老师好 一般纳税人当月销账-进项=-100，简易计税下的应交增值税是150，那本月应纳增值税是150还是50呢？

2023-06-04 11:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-06-04 11:27

您好，这个是属于150的了这个

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快账用户3531 追问 2023-06-04 11:33

本月要缴纳150？你确定？

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齐红老师 解答 2023-06-04 11:36

是这样的，简易计税的办法下，是不能抵扣进项税的，这个是规定

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快账用户3531 追问 2023-06-04 11:39

我知道不能抵扣进项， 现在是计算出来 一般计税办法计算出来的是-100 简易计税办法计算出来的是150 那本月要缴纳多少？不应该是150-100=50么？

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齐红老师 解答 2023-06-04 11:40

你现在一般计税下，不是-100吗，相当于进项多了100对吧，然后简易办法是 150的销项对吧，你要综合看是50，但是没法抵扣那个-100的进项，理解了吗、？

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快账用户3531 追问 2023-06-04 11:44

简易计税计算出来的150是应纳增值税，不是销项税

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齐红老师 解答 2023-06-04 11:47

嗯对，是应纳增值税的意思，没错

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简易计税直接交税，不得抵扣进项
2023-06-04
您好，这个是属于150的了这个
2023-06-04
你好， 结转销项税额、进项税额 结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 结转进项税转出时 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 2） 如果转出未交增值税科目余额在贷方，代表应该缴纳的，应先做如下结转分录： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借： 应交税费——未交增值税 贷：银行存款
2021-02-07
您好，这个是属于直接应交税费 简易计税
2022-11-14
。借应交税费转出未交增值税50 贷应交税费未交增值税。50
2021-09-25
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