单位19年后入一辆二手车1000元，23年5月有卖了，交易中心开发票3500元，车已提折旧902.41，帐务怎么处理，需要交那些税，谢谢老师

你好你好： 1、先将固定资产转为清理：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。 2、取得清理收入：借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税费——应交增值税。 3、发生清理支出：借：固定资产清理，贷：银行存款。 4、结转清理净损益：借：资产处置损益，（报废损益记营业外收支科目）贷：固定资产清理（或相反分录）。交增值税附加税印花

2023-06-06

同学你好意思是他们自己报？你是二手车市场？

2021-01-04

可以开发票给个人的，以后他销售的时候，他也可以去税务局代开发票，机动车*某某汽车税率是13%的可以如果有盈利的需要交，没有盈利的不需要。

2023-01-05

把子公司报表全部调整回 21 年确认收入的税务风险分析增值税方面按照增值税相关规定，企业销售货物或者应税劳务，先开具发票的，为开具发票的当天。采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天；采取托收承付和委托银行收款方式销售货物，为发出货物并办妥托收手续的当天；采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面合同的或者书面合同没有约定收款日期的，为货物发出的当天；采取预收货款方式销售货物，为货物发出的当天，但生产销售生产工期超过 12 个月的大型机械设备、船舶、飞机等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天。子公司 21 年确认收入 4000 万，但仅开票收款 1000 万元，未对未开票部分申报未开票收入。如果现在调整回 21 年确认收入，税务机关可能会认为企业应该在 21 年就缴纳相应的增值税，对于未开票部分存在补缴增值税的风险。并且还可能会涉及滞纳金和罚款，因为这属于延迟纳税的情况。企业所得税方面企业所得税收入确认原则主要是遵循权责发生制原则和实质重于形式原则。如果子公司将收入调整回 21 年符合企业所得税收入确认原则，从企业所得税角度本身可能没有问题。但由于之前退税申请被拒是因为要求企业所得税收入和增值税收入保持一致，现在调整回 21 年确认收入，可能会引起税务机关进一步关注，需要有充分的证据和合理的解释来支持调整的合理性。只对子公司调回到 21 年确认收入，母公司不同步调整的税务风险关联交易匹配性问题子公司和母公司之间存在关联交易，正常情况下，关联交易的收入确认应该在双方保持一致。如果只对子公司进行调整，母公司不同步，会导致关联交易在母子公司之间的收入确认时间出现差异。这可能会引起税务机关对关联交易定价是否合理、是否存在通过调整收入确认时间来转移利润等问题的怀疑。从税务角度看，可能会被认定为不符合独立交易原则，存在特别纳税调整的风险。税务机关有权按照合理方法调整企业的应纳税收入或者所得额，并且可能会对企业加收利息。对办税人的影响个人责任方面如果因为税务处理不当导致企业补缴税款、滞纳金和罚款，办税人可能会被企业内部追究责任，例如受到绩效扣分、经济处罚等内部纪律处分。职业信誉方面在税务机关方面，如果企业的税务处理频繁出现问题或者被认定为存在故意税务违规行为，办税人的职业信誉可能会受到影响，例如被税务机关列为重点关注对象，对其后续办理税务业务的效率和便利性产生不利影响

2024-10-24

2023 年 9 月增值税报表的修改在电子税务局，可以依次点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【更正往期申报（增值税、消费税、增值税代扣代缴、扣缴企业所得税）】模块，根据查询条件找到 2023 年 9 月的增值税报表后点击右侧的 “更正申报” 按钮进入表单完成修改及申报。当收到申报成功的回执信息后，可点击【我要办税】—【税费申报及缴纳】—【申报表（财务报表）查询及打印】—【网上申报表（财务报表）查询及打印】模块查询更新后的报表信息。若点击申报提示上传逾期更正说明材料，则需点击附送资料上传第 42 项即可，逾期更正说明材料没有模板和格式要求，自行写一份说明文档盖章上传即可。 2023 年企业所得税报表的修改季报修改：如果该笔业务在 2023 年 9 月季报时已经影响了企业所得税的计算和申报，那么需要对 2023 年 9 月季报进行更正。同样在电子税务局中，找到【申报更正与作废】模块，选择 2023 年 9 月的企业所得税季报进行更正申报。将无票收入以及相应的成本等数据补充或修改完整后重新提交申报。汇算清缴年报修改：若汇算清缴年报中涉及到该笔业务的数据不准确，需要进行更正申报。在电子税务局【申报更正与作废】模块找到 2023 年度汇算清缴报表进行更正。根据补记的无票收入以及对应的成本、折旧等情况，重新计算应纳税所得额和应纳税额等。

2025-01-02