老师 我就是不知道怎么调账呢？实际这个钱在后面的次月工资表里已经给调整，只是账一直没调明白导致现在的这个情况，具体怎么做分录还得麻烦您给说说。

她自己申报工资时多扣了个税，次月就把多扣的部分给补发了，就是账一直没调好。

同学你好 多扣的挂往来科目 然后发放的时候冲减往来科目

借：应付职工薪酬贷：其他应付款？关键在第二个月就给补发回来，一月少发一月多发应该平的，不知道为什么还是对不上

同学你好 这样也可以的

应该不是这样的现在怎么能吧余额调成96.02，实在不想查了，脑袋瓜子疼……

同学你好 你直接用差额调整既可以

差额21元，应交个人所得税 少一笔借方这个金额，我按借：应付职工薪酬贷：其他应付款也实现不了呀

借其他应付款 贷银行存款 这样呀

现在不付款呀，余额借方75.02要调整成96.02，发放那个员工的工资时扣除这个账就算平了.

你现在是其他应付款贷方有余额吧

我给调平了，谢谢您了。