老师好！我5月份银行回单里面有一份个税扣缴单，所属期是4月份的，现在怎么账务处理？那这个费用要在5月份工资表里面扣了？我看个税申报里面收入填写的和工资表应发工资数字不相符啊！咋办？

但是我5月份银行回单里面有一份扣缴单所属期是4月份的，但是4月份工资已经发过了，也没有扣除，现在5月份工资还没有发。

这个是我们公司替员工先扣了，要在工资里面挂其他应收款—个税的吧？

那这样的话，我马上申报5月份的个税，产生费用是不是和4月的一起扣员工工资了？

个税是应交税费来核算，他不通过其他应收款 可以的，你发下去的时候额外扣除四月份的再发

老师你帮我看下，这是4月个税扣除明细，，我银行回单就是最后一列的17.52元，那这个金额是不是就是要扣员工金额的数字吧？

我的意思是在从员工工资扣除时是要挂其他应收款个税的吧？缴费的时候我知道是应交税费个税，贷银行存款。

扣除也是应交税费，借方贷方这两个抵扣了不就是。

那老师能不能写一下会计分录，缴费的时候是，借应交税费—个税贷银行存款，那工资里扣除的个人部分咋做？

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款

借用交税费、个税贷银行

那这交了个税，后期从员工扣的时候呢？

第二个分录就是借应付职工薪酬工资， 贷应交税费。个税那个。

借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款

那就是交的时候和扣的时候都是这个分录对吧？

只不过就是交的时候在借方，扣的时候在贷方，是吧？