老师，我再申报一般纳税人的时候，我看符合小规模政策，开的3%发票，是简易计税方法计税了，不按差额交增值税了啊？那会计分录怎么做啊

服务类型的

我看系统自动就填在了简易计税那

那我会计分录应该得变吧

的是什么服务类的，你得说一下具体的什么业务才能给你判断是不是差额。

工程管理服务类

工程管理6%没有减一计税。

建筑工程包清包工甲供材，它可以减一计税百分之。

不太明白

不能开3%的发票吗

现在小规模不是还能开1%？

小规模3%，现在是1%的 一般纳税人没有简易计税。

老师，报税的时候是填在这个位置吗如果我们开3的话

系统自带过去的

你好，这个系统它是根据附表一来的，他不是根据你允许不允许啊，你开错了税率，这个照样能申报。

这个就是副表一啊

刚才打错了，这个是根据你开票系统里面它自动上传的，他判断不了正确错误。

老师我没太明白

我现在一般纳税人小规模公司不能开3的税率吗

你现为在作为一般纳税人不能开3%的税率啊，因为他没有减易计税的政策，如果你符合减易计税，它享受的是哪一个政策？

啊，这样啊

以为是小规模能开3

那已经开了啊怎么办呢

现在会计分录应该怎么做啊

好，你现在按照你开发票的正常来做就是了，这个月红冲再重新开。

借银行 贷主营业务收入应交税费， 上个月 本月借应收账款，负数 贷主营业务收入负数 应交税费，负数 借营收账款，贷主营业务收入应交税费

那老师我这月报税按3报吗