挂账的话，怎么记账呢？分付款时借其他应付款—1/2/3，贷银存。收票借成本，贷其他应付—1/2/3，这样记账对么？挂账的时候是挂司机名字就可以么？那当月成本出不来，还得暂估成本入账，下月红冲了？

1.缴纳广宣费-未收到发票 借:预付账款 218796 贷:银行存款 218796 2.按8个月时间分摊开票给承包商收取: 借:预收账款 贷:其他业务收入 贷:应交税费-销项税13% 3.摊销每个月广宣费成本 借:其他业务成本 贷:预付账款 问题: 步骤3，我按着开给承包商的发票不含税金额来作为其他业务成本，冲销步骤1的预付账款，但是步骤1的预付账款是含税的，会导致8个月最后预付账款剩下税额没有冲销，老师这个问题怎么解决呀

挂账的话，怎么记账呢？分付款时借其他应付款—1/2/3，贷银存。收票借成本，贷其他应付—1/2/3，这样记账对么？挂账的时候是挂司机名字就可以么？那当月成本出不来，还得暂估成本入账，下月红冲了？

老师您好，我在公司负责成本核算，请问下做账的时候如果需要付款、收票以及成本分开录入凭证，以下这样录入可以吗 1.成本暂估计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款-暂估 2.支付款项时： 借：应付账款 贷：银行存款 3.收到发票时： 借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款 冲销暂估计提成本 借：主营业务成本（红字） 贷：应付账款-暂估（红字） 结转成本 借：主营业务成本 贷: 应付账款

老师，2月份有收入147964.6，当月没有进项，然后当时结转成本的时候将库存商品暂估了，分录是借：库存商品，贷：应付账款-暂估，结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。3月份没有收入，但是有进项发票进来，这个可以冲减2月份的暂估吗？

老师，11份应付账款是暂估的，在12月收到发票后，这样调账冲应付暂估对不对？ 借：主营业务成本26000 贷：应付账款-暂估 26000 1.先做红字冲销 2.次月收到发票支付后按实际发票金额记账 借：主营业务成本 23268.87 贷：应付账款-其他23268.87