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老师,请问发工资的时候账号错,退回了,这个要怎么做分录,没有计提过的,劳务公司,要怎么做才不会有挂账啊?

2023-06-19 16:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-19 16:34

您好,借 银行存款  贷 管理费用

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快账用户7793 追问 2023-06-19 16:35

老师,我们是劳务公司,做劳务的,这样做不是有负数了吗

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齐红老师 解答 2023-06-19 16:37

那你之前没有计提吗

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快账用户7793 追问 2023-06-19 16:38

没有计提,我上面写了呢老师

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齐红老师 解答 2023-06-19 16:42

那你就只能做营业外就不会划账了

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快账用户7793 追问 2023-06-19 16:43

什么意思,您能说一下具体的分录吗,完整的

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齐红老师 解答 2023-06-19 16:49

就是说,收到的话,借 银行存款  贷 营业外收入

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快账用户7793 追问 2023-06-19 16:49

老师,记在营业外收入不是要交税吗,这是我们账号错误导致退回的工资,都是当月的,为什么要记营业外呢

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齐红老师 解答 2023-06-19 16:57

因为你之前不是没有计提吗,那你之前银行存款减少的时候,在哪里呢?

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快账用户7793 追问 2023-06-19 17:13

没有减少,都是直接退回来的

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齐红老师 解答 2023-06-19 17:15

你没有交过钱就直接退?是这样吗?

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快账用户7793 追问 2023-06-19 17:20

我发给员工,显示账号错或者名字错就退回来了,后来我又按照正确的发给他了

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齐红老师 解答 2023-06-19 17:22

那你直接做借方应付职工薪酬不就行了

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快账用户7793 追问 2023-06-19 17:27

那不是正常发的吗?不用管退回的?完整分录是什么

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齐红老师 解答 2023-06-19 17:30

对,这样吧,你一次性说清楚吧,劳务公司,你要发放工资错了,然后退回,那你发放之前有没有做计提?

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快账用户7793 追问 2023-06-19 17:31

是的, 我在一开始已经描述清楚了

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齐红老师 解答 2023-06-19 17:37

完整的分录看好了,借 劳务成本(主营业务成本)  贷 应付职工薪酬   借 应付职工薪酬  贷 银行存款,这样就可以,退回的哪一步可以不做分录

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快账用户7793 追问 2023-06-19 17:39

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2023-06-19 17:42

不客气的,祝您开心

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您好,借 银行存款  贷 管理费用
2023-06-19
你好,如果是当天的,就不建议去做了
2025-01-10
 你好   你去年是暂估入账没有做的话 。现在补做账  借工程施工 -合同成本-人工费贷应收账款  
2021-04-01
在你的应付职工薪酬贷方有余额就可以的,可以以后再给他支付出去。
2022-07-07
冲减计提的分录就可以了
2020-08-18
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