我们是小规模刚建立账套发现在应该税金-应交增值税下面有进项税；销项税；进项税额转出，没有应交税金-应交增值税这个科目，我开发票的那部分税金我贷什么科目？

老师，你好，我们是被挂靠公司，2020年之前我们都是核定征收，今年改为查账征收，2020年之前挂靠人来领工程款的时候我们直接扣税金，分录是借：应付账款，贷：税金，贷：银行存款，下个月缴纳税金的分录借：税金，贷：银行存款，导致每个月应交税金科目一直都有余额，也没有设置应交增值税未交增值税科目，今年实行成本核算有进项税，不设置应交增值税未交增值税科目的话进项税期末余额不能结转，所以我是不是要设置应交增值税未交增值税科目，将应交增值税销项税、进项税、进项税额转出科目余额转到未交增值税？

应交税费-应交增值税里面的（进项税，已交税金，转出未交税金，销项税，进项税转出，转出多交增值税），未交增值税。这几个项目的逻辑关系是什么啊？我只知道进项，销项，销项转出。其他的科目都没用过，现在接手了一套账，看不懂了。请老师详细说说。建筑行业的

老师，我还得问下，应交税金---应交增值税，应交增值税下面三级科目除了设销项税额、进项税额、进项税额转出这几个科目外，还需要设哪几个三级科目呢

老师 我们是房地产开发公司 现在是预售 开的发票也是不征税发票 进项发票记的都是待抵扣进项税额 进项发票每月已认证 3月开了一张有税额增值税发票 领导说让把这张增值税额用待抵扣进项税额给抵扣掉就不用交增值税了 抵扣分录： 借：应交税金-应交增值税-进项税额 贷：应交税金-待抵扣进项税额 借：应交税金-应交增值税-销项税额 贷：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税金-应交增值税-进项税额 老师 您看我做的分录对吗

我们是小规模刚建立账套发现在应该税金-应交增值税下面有进项税；销项税；进项税额转出，没有应交税金-应交增值税这个科目，我开发票的那部分税金我贷什么科目？