去年帮企业代扣代缴增值税时，国外的企业选错了，现在是否能申请退回然后重新缴纳。需要提供什么依据。

你好；如果企业错误了。可以去申请修改的；你是电子税务局报的代扣增值税申报表；就可以改了在重新申报的

2023-06-21

同学你好是在国内的业务吗

2020-09-14

你好！对于你提到的境外服务商，如果他们提供的服务是在境外进行，且不涉及中国境内的业务活动，那么按照中国现行的税法，你们公司支付给境外服务商的费用，一般不需要代扣代缴增值税和所得税。这是因为境外服务商并没有在中国境内产生经营所得，所以不适用中国的增值税和所得税。

2024-11-01

你好！对于你们支付给境外服务商的费用，通常不需要在中国代扣代缴增值税和所得税。因为服务是在境外完成的，境外服务商不构成在中国的税务居民，也没有在中国的常设机构，所以不涉及中国的税务义务。不过，建议还是根据具体合同条款以及服务内容再做判断。

2024-11-01

这种情况下通常需要代扣代缴增值税和企业所得税，具体分析如下：一、增值税方面判断是否属于应税范围境外单位或个人向境内单位或个人销售的服务，如果完全在境外发生，则不属于增值税应税范围。但在本题中，境外服务商虽然在境外进行设备检验服务，但其服务的最终受益方是境内企业，且该服务与境内企业的经营活动密切相关，因此不能认定为完全在境外发生的服务，属于增值税应税范围。代扣代缴义务如果境外单位或个人在境内未设有经营机构，那么境内购买方（即你公司）在接受服务时，有代扣代缴增值税的义务。二、企业所得税方面判断是否构成应纳税所得境外企业在中国境内取得的所得，包括提供劳务所得，应缴纳企业所得税。境外服务商为你公司提供设备检验服务取得的收入，属于来源于中国境内的所得。代扣代缴义务如果境外企业在中国境内未设立机构、场所，或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系，那么你公司作为支付方，有代扣代缴企业所得税的义务

2024-11-01