建筑企业，去年11月增值税已经缴款了，但是1月补预缴了去年11月的预缴增值税，更正之后的11月增值税不用缴税，现在要申请增值税退税，并且要把1月补交的预缴增值税做账务处理，是返回到去年11月份重新入账增值税吗？但是已经缴纳的增值税，以及后期返回的增值税怎么进行账务处理呀
两种方法，第1个就是分录补，在现在第2个就是返结账回去去改11月份的账。 收到退回的税款时，借银行存款贷应交税费。
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老师你好，我们公司是房地产企业，采用增值税预缴的方式，就是11月只做计提预缴增值税的账，12月缴纳11月计提的预缴增值税并做账，现在12月要进行11月的重点税源申报，其中增值税有一项要求填写“本期就地缴纳的税款”，那这一项应该怎么填呢？是填计提但未缴纳的11月当月的预缴增值税款，还是填11月实际缴纳的10月计提的预缴税款呢？
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老师，19年11月的时候申报增值税，销项税额11万，进项税额10万，有留抵税额5万。所以没缴纳增值税。因为现在税务机关发现抵扣的税款都是虚开发票，要求做全部进项税额转出补税，并且重新缴纳2019年11月的增值税如果我重新申报19年11月增值税表的时候，是缴纳11万的增值税么？不需要在扣除留抵的5万吧。
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老师我去年11月份申报的增值税，并且当时缴纳了增值税和滞纳金，现在我更正申报了11月份的增值税，更正的是未开票收入移到了十二月份，并且最后有留抵税额，那缴纳的增值税和滞纳金会退回来吗？
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去年11月多缴纳增值税（企业招用退役士兵增值税减免9000元，当时申报未填报该项），导致增值税多缴纳9000元，账务没有任何处理。今年10月做了对去年11月增值税的更正申报，更正成功后税局退了增值税9000元，应该怎么记账？这个已经跨年度了
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建筑企业，去年11月增值税已经缴款了，但是1月补预缴了去年11月的预缴增值税，更正之后的11月增值税不用缴税，现在要申请增值税退税，并且要把1月补交的预缴增值税做账务处理，是返回到去年11月份重新入账增值税吗？但是已经缴纳的增值税，以及后期返回的增值税怎么进行账务处理呀
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预交的税款是 借应交税费预缴税款贷银行存款。
如果返回去改11月账，11月不用缴税，但是申请退税后返回的税款，入账时不会挂账吗
你好老师，在吗？
退税的收到退税的钱就是借银行存款贷应交税费。 你那个当期多交了，你在账上还是要做交税的分录？然后收到退税，这个月再做退税，这个分录。
这个税款是在1月份补交的，就不用去改11月份的账了。11月份的账不动。把依据补交税款这个分录做上，然后要是再有退回来的钱再做退税，这个分录一共是两笔分录。
11月的税款已经交了，就不用动11月的账；2024年1月做补预缴11月的增值税分录，同时申请退税，在1月份做退税分录，老师是这个意思吗
对的是这个意思正确的对的。
还有一个问题哈，1月补预缴的那部分增值税，返回到11月重新更正，并且已经抵扣了的这笔分录怎么做呢
预交的税款就是直接抵了。然后期末把预交税款转到转出未交增值税这个科目做平就行。
好的谢谢
祝您工作学习愉快。