公司刚刚接手的账，是一般纳税人的。刚刚建立2023年1月的账套。这是他2023年1月份。所缴纳的税费。增值税的话借应交税费，未交增值税，贷，银行存款。其他的税金怎样做分录呢？需要先计提到税金与附加，然后再缴纳吗？老师这是第4季度的资产负债表，应交税费科目余额为1061.31。

老师，你好！小规模纳税人2021年账已结，年度汇算清缴已报。2022年1月缴了2021年4季度的增值税2000元（分录为 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款），由于在2021年做分录时没有做分录 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税这一步，导致现在3月份的资产负债表里应交税费是负数，我应该怎么调整？

公司刚刚接手的账，是一般纳税人的。刚刚建立2023年1月的账套。这是他2023年1月份。所缴纳的税费。增值税的话借应交税费，未交增值税，贷，银行存款。其他的税金怎样做分录呢？需要先计提到税金与附加，然后再缴纳吗？老师这是第4季度的资产负债表，应交税费科目余额为1061.31。

一般纳税人。2023年记得账。之前的会计做账的时候，把进项税还有销项税都归集到应交税费未交增值税里面来核算。后来我在跟对公账户核对时发现了。本企业还有2022年未缴纳的增值税附加税，还有印花税。我也通过应交税费，未交增值税用银行存款给他付掉了。现在应交税费，未交增值税的借方余额是负的16000多。那现在借方出现了负数。该怎么办呢？也不知道人家上一年度未交的增值税是通过什么科目核算的？请老师指点。

请问24.9月 我看交接过来的会计 缴纳税费分录 借:应交增值税-个人所得税171.35（其中滞纳金0.09，正常个税171.26元） 贷银行存款 然后再24.10月发放工资的时候才扣回这笔个税 借:管理费用-职工薪酬 贷:其他应收款-个税171.26 贷银行存款 （请问我要在25.1月的对平这笔分录咋弄，因为实际个税是171.26元，但是产生滞纳金0.09公司承担了，只不过缴纳的时候对方做到应交税费-应交个人所得税里面，发放又从其他应收款-个税科目这样子导致余额都存在） 还有个税申报，请问收入这块是不是填应发数

老师，请问下这个情况我怎么处理。我从元月接的上任会计的账，公司为小企业会计准则下的一般纳税人，它的上年结转应交税费科目余额是零，但是一月份却缴纳了增值税20000，这种按道理讲，上年的未交增值税科目是应该有这个数字的。我现在该怎么接着处理一月份的这个缴纳增值税的数字呢？我做的事借未交增值税，贷银行存款。但是这样未交增值税科目却出现负数了！我现在应该怎么处理呢？