同学你好,小规模纳税人没有进项销项一说,涉及增值税科目只有应交税费-应交增值税
小规模专票普票收入分录,都是 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费应交增值税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款 但是之前搞错了,写成了一般纳税人那种。借:应收账款 贷:主营收入 应交税费应交增值税销项税。 三级科目生成就无法更改。专票可以按这个分录缴纳(借:应交税费应交增值税销项税 贷银行存款)。那普票怎么消掉这个销项税余额呢,因为普票增值税免的(45w以内)
我们是小规模刚建立账套发现在应该税金-应交增值税下面有进项税;销项税;进项税额转出,没有应交税金-应交增值税这个科目,我开发票的那部分税金我贷什么科目?
有一个知识点有点迷糊,就是小规模开普票,买东西的进项进成本,卖东西直接应交税费-应交增值税,没有三级科目。那为什么我看另一种开普票的,是贷记应交税费-应交增值税(销项税额)。
员工报销办公费开的专票回来跟开普票回来有什么区别?专票做账是不是借:管理费用-办公费 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:银行存款 而普票就没有增值税这项科目,不能抵税
老师,我采购或者有成本进来,直接记到进项税额了,开了销售发票就有销项税额,再交增值税勾选进项之后:借:销项税额 贷:进项税额 转出未交增值税 借:转出未交增值税 贷:应交-未交增值税 交税的时候 借:未交增值税 贷:银行存款 老师,我没有用到那个科目呢,是我哪个步骤不对,还是哪个步骤少了?
营业执照有技术服务,技术开发,开具销项发票可以开研发和技术服务吗
老师,别的医院的人来我们医院进修,这个进修费开发票是现代服务还是生活服务?
请问老师,开设公积金账户,需要与银行、公积金、企业签订三方协议吗?
公司车辆要报废,但是车辆的折旧已经计提完了,对方还要给我们开发票,应该怎么处理?
我们是小规模纳税人,请问汇算清缴的时候107行选一般企业还是根据报表选择小企业会计准则
老师您好,有个问题请教下您。 公司支付25.5-26.4月的房租,未收到发票,借:预付账款-*公司 贷银行存款。后面每个月计提时:借管理费用,贷预付账款-*公司。 请问等年底收到发票后分录要怎么做啊?
工商上面利润分配原则是按照实缴 还是认缴比例来,因为我们公司实缴没有到位
一般纳税人商贸公司,购进砂石,然后销售时候增值税税率是多少呢
餐饮行业会计与学校食堂的会计财务处理方式是一样的吗?
老师,汇算清缴时暂估成本调减,填在哪一行
那小规模开票,是只能开普票嘛?
可以开具专票,但是增值税没有销项这个三级明细