税务监测评估我公司21～22年进项有违规抵扣的发票，税务提出要求公司全部都转出，我准备这个月申报时把21～22年违规抵扣的进项税额做转出，请问老师只需要在增值税申报表中做进项税额转出就行了吗？第一次做这样的业务请老师指导，这笔业务账务处理分录怎么写？

小企业会计准则。确实是之前会计的失误，不能抵扣的都抵扣了，我在五月份申报表中都按税务要求做了进项转出，请老师指导这个会计分录怎么写？

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 这样写分录就好了

有老师教我这样写的，有点不太不懂，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出 请老师指导

这个是企业会计准则做账的 您软件里面有以前年度损益调整科目吗

没有以前年度损益调整，您看这笔业务应该怎么处理合适？

没有以前年度损益调整 那就按照我给您的分录写就好啦

借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出，只需做这一笔分录就可以了是吗？谢谢老师