Q
以前年度的预付账款，现在开回发票，做到今年的成本费用里，这样合理的吧？
2023-06-30 09:06
2023-06-30 09:12
你好，属于今年的成本费用可以的。
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设置预收账款，就不设应收账款了，开了销售发票就冲预收账款，以前年度的凭证都是这样做的，现在录到快帐软件里，能行是吧
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Q
老师，您好，请问一下我们去年付货款，当时做账做的预付账款，对方去年就已经开了发票，但我们现在才收到发票，去年没入账，这个发票现在可以直接做成本费用吗？还是要调整以前年度损益
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Q
好的，谢谢老师。还有一个问题：以前年度车辆预存加油无正式发票就入生产成本了，现在还做以前年度损益调整。分录：借：预付账款。 贷：以前年度损益。票到冲减预付，借：管理费用-车辆加油 应交增值税-进项税 贷：预付账款。这样对吗？
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Q
去年发生的费用支出，当时计入科目是 借: 预付账款 贷: 银行存款 去年年末也没有做任何处理，今年收到发票了，是不是可以计入 借: 管理费用 贷: 预付账款 这样相当于把去年的这一笔支出的成本计入到今年了，这样处理对吗？
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以前年度的预付账款，现在开回发票，做到今年的成本费用里，这样合理的吧？
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属于以前年度的工程施工，这样该如何入账
借以前年度损益调整，贷、预付账款汇算清缴，纳税调减。
发票现在取回来了，也需要调增?
问错了，以前的预付账款没有暂估成本，是不是不用调减?
你好，需要纳税调减，你不调减的话，不就少抵扣了所得税啊。
小企业会计准则能不能直接借利润分配—未分配利润
可以的，可以这么做的。
调减以后，本年的利润总额才能和账面上的未分配利润一致，我这样理解对吗
如果你没有其他的调整事项，尤其是调增的业务或者是调减的业务，你的税法利润和会计利润才能一致。
如果有的话，汇算应该如何调整?
汇算清缴不需要调整的，一个是会计利润，一个是税法利润，可以不一致的呀。