供货商退回的销售折让，怎么处理

按照一般纳税人身份处理。 1、正常销售借：应收账款/银行存款　　贷：主营业务收入　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　贷：库存商品 2、商业折扣处理分录同正常销售，不同的是按扣除商业折扣后的金额确定销售商品收入金额。 3、现金折扣，销售及成本结转同正常销售，发生现金折扣时：借：财务费用贷：应收账款/银行存款 4、销售折让，销售及成本结转同正常销售，发生折让时：借：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款/银行存款 5、销售退回，销售及成本结转同正常销售，发生退货时：借：主营业务收入　　应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款/银行存款借：库存商品贷：主营业务成本　 6、委托代销：　① 发出代销商品　　借：发出商品（或委托代销商品）　　　　　　　　贷：库存商品　　　　　　　　　　　　　　　② 收到代销清单时：　　借：应收账款　　　　　　　　　　贷：主营业务收入　　　　　　　　　　　　　　　　　应交税费－应交增值税（销项税额）　　　同时结转成本：　　借：主营业务成本　　　　　　　　　　　　　　　贷：发出商品（或委托代销商品）　　　　　　③ 收到手续费结算发票时：　　借：销售费用　　　　　　　　　　　　　　　　　应交税费—应交增值税（进项税额）　　　　　贷：应收账款　　　　　　　　　④ 收到代销店货款　　借：银行存款　　　　　　　　　　　　　　　　　贷：应收账款 7、分期收款销售　　①发出商品时：　　借：长期应收款　　　　贷：主营业务收入　　　　　　未实现融资收益　　借：主营业务成本　　　　贷：库存商品　　②每期收款时　　借：银行存款　　　　贷：长期应收款　　　　　　应交税费—应交增值税（销项税额）　　③每期计算确认各期利息收益　　借：未实现融资收益　　　　贷：财务费用

2020-07-22

快账用户5758 追问 2023-07-04 09:55

但是负数发票的名称没有具体到什么商品型号，账务处理应该怎么操作呢

齐红老师解答 2023-07-04 09:56

这个就是做账的时候，按照退回什么你就冲销什么

快账用户5758 追问 2023-07-04 09:57

没有具体到商品型号

齐红老师解答 2023-07-04 09:58

那这个他就是直接把钱给你付回来了吗？

快账用户5758 追问 2023-07-04 10:03

开了红字发票，也把钱退回到公账

齐红老师解答 2023-07-04 10:05

如果不能区分到每个产品，就可以按照产品的各个比例来冲减

快账用户5758 追问 2023-07-04 10:06

其实退的钱算是供货商给的奖励，如果按照比例做退货，那数量不是要变吗

齐红老师解答 2023-07-04 10:07

哦，这种情况其实收款计入营业外收入就行

快账用户5758 追问 2023-07-04 10:07

那进项税是不是需要做转出

齐红老师解答 2023-07-04 10:08

卡里红字发票是需要转出

快账用户5758 追问 2023-07-04 10:11

明白了，感谢感谢

齐红老师解答 2023-07-04 10:12

不客气，帮忙给个五星好评

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