老师，2019年进项税额票转出，成本也随之转出，形成了所得税补交，随之产生的滞纳金，分录怎么记

同学，你好借：营业外支出贷：银行存款

2023-07-06

你好借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税缴纳：借应交税费-应交企业所得税营业外支出-滞纳金贷银行存款结转余额到利润分配-未分配利润去 2. 你跨年的话不能直接做成本的。还是要走以前年度损益调整转出的

2021-05-27

同学：您好。进项税转出：借：库存商品或其他（对取当购买的东西）贷：应交税费-应交增值税-进项转出结转增值税借：应交税费-应交增值税-进项转出贷：应交税费-未交增值税计提附加税借：以前年度损益调整-税金及附加贷：应交税费-应交城建等缴纳税金：借：应交税费-未交增值税应交税费-应交城建等以前年度损益调整-滞纳金贷：银行存款结转以前年度损益调整，差额转借：利润分配-未分配利润（没有计提盈余公积）贷：以前年度损益调整

2022-05-17

1、计提借:以前年度损益调整贷:应交税费--增值税检查调整 2、查补转出借:应交税费--增值税检查调整贷:应交税费--未交增值税应交税费应交所得税应交税费应交城建税 3、补交增值税借:应交税费--未交增值税应交税费应交所得税应交税费应交城建税贷:银行存款 4、结转损益调整借:利润分配--未分配利润贷:以前年度损益调整

2022-10-05

您好，进项税额转出借主营业务成本应交税费应交增值税进项税额转出

2023-01-24